摘要:随着我国社会经济的发展,财务专业领域面临着巨大的变革,尤其是财务共享模式的发展以及财务机器人技术的日趋成熟,原来炙手可热的并且号称"越老越吃香"的财务人员将面临转型,尤其是基层财务人员,如何不断提升自身竞争力,提升为企业创造价值的能力,以致不被时代淘汰,是基层财务人员面临的重大挑战。本文首先介绍了保险公司基层财务人员的现状,随后结合实际情况分析了保险公司基层财务人员转型的必要性以及制约他们转型的主要因素,最后从提高专业水平、加强业财融合、提升经营能力等方面提出了保险公司基层财务人员的转型思路及路径,为基层财务人员不断提升价值提供相应的建议。
近几年来,在面临日益复杂的国际形势下,我国社会经济依然取得了辉煌的成就,GDP突破百万亿元人民币,保险业在社会经济发展中起到了重要的作用,保费增速是GDP增速的两倍以上,百姓对保险的需求快速增长,“保险让生活更美好”越来越深入人心。随着保险业的快速发展,保险公司之间的竞争也愈演愈烈,如何节约运营成本、提升运营效率成为各家保险公司提升竞争力的重要课题,加强集约化管理是其中的重要方式之一。在财务专业领域,越来越多的保险公司尝试建立财务共享中心,传统的财务作业模式慢慢被共享财务所取代,基层财务人员的“生存环境”日趋严峻。
一、保险公司基层财务人员现状分析
(一)作业模式传统,服务意识不强
从当前保险公司基层财务人员的工作内容来看,大部分停留在基础财务层面,如账务核算、费用报销、资金收付、税收管理、报表制作等,随着管理方式和核算工具的不断进步和优化,基层财务风险已经得到了很大程度上的控制,但是受限于传统模式,财务人员对内对外的服务意识没有得到改善,依然固守在传统财务的条条框框。
(二)知识结构单一,难以创造价值
保险公司基层财务人员的知识结构相对单一,基层单位对财务人员的培养还是以“传帮带”方式为主,没有形成现代管理需要的培训体系,导致难以培养能真正为公司创造价值的人才。目前大部分保险公司基层财务人员的知识和技能停留在操作层面,操作岗位财务人员甚至缺乏基础的财务知识,更不用说具备统筹规划和战略眼光。
(三)习惯因循守旧,缺乏创新思维
由于长期受到传统财务管理制度的约束,保险公司基层财务人员整体呈现出知识结构老化和管理观念落后的现状,财务人员主要的时间和精力都消耗在日常操作和业务沟通当中,加上基层单位缺乏财务培训体系和内勤人员优化调整机制,造成基层财务人员整体素质未得到有效提升,创新精神和创新能力严重缺乏。
二、保险公司基层财务人员转型的必要性
(一)共享财务的发展潮流
随着我国保险市场进一步对外开放,保险公司之间的竞争势必不断加剧,为了节约运营成本和提升运营效率,越来越多的保险公司加入共享财务行列,如平安保险集团、阳光保险集团和太平洋保险集团等行业规模较大的上市企业先后建立财务共享中心,通过集约化管理压缩基层单位财务人员编制。
(二)管理会计的人才需求
我国传统财务会计岗位门槛较低,几乎所有的高校都设置了会计相关专业,这些高校开设的专业主要培养方向偏重核算,普遍缺少管理会计课程,导致当前我国基础财务会计过剩,而管理会计出现很大缺口。随着管理水平的不断提升和信息科技的不断发展,预计未来核算型会计将最终被机器人所取代,将来急需管理会计人才。
(三)企业经营的内生动力
财务管理是一个企业经营管理的重要组成部分,随着全面预算概念的普及,财务管理渗透到企业经营的各个方面,资金筹划、税务管理、预算执行等方面的要求越来越精细化,精细化管理不仅仅体现在总部层面,在基层业务单位层面也是如此。如果没有很好的财务支持,企业在面对错综复杂的市场的时候很难做出有效的应对举措。
(四)科技革新的必然趋势
随着信息科技的不断发展,在移动互联网时代,很多基础财务会计工作将逐渐被电脑所取代,越来越多的行业和领域接踵推出财务机器人,全面实现财务流程自动化已经近在眼前,社会上的基础财务会计岗位预计将持续减少,所以,对于保险公司基层财务人员来说,转型是唯一的出路。
三、制约保险公司基层财务人员转型的因素
(一)缺乏制度保障
当前大部分保险公司对于基层财务人员不够重视,主要是受业务竞争环境影响,由于保险产品同质性严重,各家保险公司的竞争方式粗放,在粗放型的竞争中,对于财务筹划管理的依赖程度较弱,财务人员的对公司的支持作用没有得到体现,导致公司对财务人员缺乏关注,没有建立相应的制度去保障财务人员转型。
(二)缺乏职业规划
保险公司基层财务人员的职业路径单一,一般都是先从事出纳工作,从前台做起,工作一定年限后,积累了一定的财务知识和操作技能之后转向做财务会计,能力得到进一步提升和认可之后再提升至财务主管或财务经理等岗位,到了财务经理岗位之后再提升的空间比较小,整体职业规划路径较窄,个人职业提升空间不大。
(三)缺乏专业素养
当前保险公司基层财务从业人员的入职门槛相对较低,尤其是一些中小保险公司,学历普遍偏低,整体财务人员队伍的专业素养较低,加上保险公司基层单位对财务专业人员不够重视,导致后续专业培训和继续教育跟不上。另外,保险公司基层单位后台人员待遇偏低,也造成了财务专业人才的流失,不利于整体财务管理水平的提升。
(四)缺乏业务基础
保险公司基层财务人员主要精力集中在会计核算和编制报表方面的工作,对于前端业务流程普遍缺少认识,对保险产品和销售渠道不熟悉,尤其是对于相对较为专业的核保、核赔知识不了解,导致基层财务人员转型缺乏业务基础,这也是保险公司基层财务人员进入公司高管岗位较少的因素之一。
四、保险公司基层财务人员的转型路径
通过以上的论述可以看出,保险公司基层财务人员转型迫在眉睫,虽然存在诸多的不利因素,但是转型势在必行,无论是对于个人而言还是对于企业而言,基层财务人员只有转型才能有出路,才能为企业的经营管理提供帮助,才能持续创造价值。笔者认为,保险公司基层财务人员转型方向主要在要提升价值创造的能力,要做业财融合的践行者、全面预算的统筹者和经营管理的推动者。
(一)加强专业学习,提升综合素质
面对当前保险公司基层财务人员知识结构单一和培训体系落后的现状,基层财务人员要针对自身的不足和短板主动提升专业水平,继续教育、专业培训、专家讲座等都可以扩宽自身的财务专业知识、提高自身的财务管理能力,另外,要多参加其他领域的相关培训,如保险产品培训、销售技能培训、核保核赔知识培训、沟通协调能力培训等跟公司发展息息相关的内容,通过培训不断提升基层财务人员的专业能力和综合素质,可以为下一步顺利转型打下良好的基础。
(二)提高业务能力,实现业财融合
业财融合,是业务与财务融合的简称,是指要将业务发展与财务管理相结合,财务人员要从公司的整体利益出发去支持业务工作,确保公司高质量发展。这就要求保险公司基层财务人员要改变传统的财务思维,在工作中要深入业务一线,培养业务思维,具体来说就是要转变观念,与业务融为一体,不能仅仅简单从财务管理规范的要求作为工作的出发点,要做公司业务发展的助手,从公司发展角度出发,为业务一线提供解决问题的方案,让业务一线乐意找财务人员帮忙。
(三)提升协同能力,服务公司发展
对于保险公司基层财务人员来说,要想成功转型,与其他部门人员的协同非常关键,基层财务人员要充分利用自身优势,主动作为,提升沟通和协调能力,为公司的发展做好统筹管理。比如在资源优化配置工作中,财务人员应牵头做好统筹管理,与相关的部门如业务管理部门、理赔管理部门、业务一线部门、后台管理部门等部门之间做好协同,确保将公司有限的资源实现最大化利用,确保公司经营效益,保障公司可持续发展。
(四)拓宽眼界视野,培养大局意识
传统的财务角色正在慢慢发生改变,从原来的财务会计向管理会计变革是大的方向,所以,保险公司基层财务人员要顺利实现转型,就要拓宽自己的眼界和视野,不断培养大局意识,要从公司的全局出发去开展工作。具体来看,建立预算管理体系、树立全面预算意识是很重要的路径,预算管理在当代企业管理中起到重要的作用,保险公司基层财务人员充分利用自身专业优势牵头公司的全面预算工作,通过全面预算管理推动公司各项经营目标的达成。
(五)推动管理升级,创造财务价值
保险公司基层财务人员要实现转型,就不能仅仅局限于做一个专业人员,转型后的财务人员应该是全能型人才,除了不断提升自身的财务专业工作能力以外,还需要具备作为一个企业管理者的能力,推动公司各项管理流程的优化升级。所以,作为保险公司基层财务人员,要勇于承担责任,做企业经营管理升级的推手,为公司各项管理流程的不断完善提供有力的支持,推动公司简化内部工作流程,提升内部管理效率,促进公司核心竞争力的提升。
五、结束语
随着社会经济和信息技术的不断进步,传统的基础财务已经慢慢面临淘汰,终将被人工智能所替代,所以,摆在保险公司基层财务人员面前的,更多的是要从基础财务中解放出来,持续提升专业能力、业务能力、协同能力和管理能力,往业务财务和战略财务方向转型,只有积极谋求变革,才能不被时代所淘汰,保险公司基层财务人员未来的定位一定是作为业财融合的践行者、全面预算的统筹者和经营管理的推动者。
参考文献:
[1]李敏江.浅析财务共享模式下的企业基层财务人员如何转型[J].现代经济信息,2019(08).
[2]窦丽蓉.浅谈数字经济时代下财务人员转型[J].财讯,2019(20).
文章来源:丘碧山.浅谈保险公司基层财务人员的转型[J].财经界,2021(20):183-184.
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