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浅谈第三方支付存在的财务风险与防范

  2020-05-18    1522  上传者:管理员

摘要:第三方支付已成为当前社会经济交易活动的主要方式,第三方支付为人们带来巨大便利的同时,财务运营风险安全问题也不容小觑。本文以第三方支付的概述作为切入点,论述第三方支付所存在的财务运营风险,最后提出相应解决第三方支付财务运营风险的具体对策。

  • 关键词:
  • 内部控制
  • 第三方支付
  • 财务制度
  • 运营风险
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随着电子商务经济的发展,第三方支付已经成为当前社会经济发展的主要交易方式。然而由于第三方支付发展周期还不长,其在具体的操作应用中还面临财务运营风险,因此结合多年工作实践,阐述当前第三方支付所存在的财务运营风险,以此提出相应的解决对策。


1、第三方支付的概述


第三方支付是以非金融机构、具有良好信用保障的第三方机构为信用中介,通过运用互联网技术等实现消费者、银行数据交换和信息确认的模式,促进买卖双方进行交易的网络支付模式。第三方支付平台的盈利模式主要是通过收取手续费等方式,结合实践调查其盈利途径主要包括以下方面:(1)收取各项服务费用。第三方支付平台通过提供技术服务及收付款业务进而收取相应的服务费;(2)利息收入。利息收入主要是通过常驻银行的存款利息及收取交易中的手续费获取;(3)服务佣金。服务佣金是第三方支付平台未来盈利的主要手段;(4)广告费。广告费主要是在第三方支付平台界面中发布的各种广告费用,例如支付宝登入界面中的广告等需要广告商提交相应的广告费用;(5)其它金融增值服务。其主要是代理第三方理财产品的费用。


2、第三方支付存在的财务运营风险


第三方支付为人们的交易提供了便捷的服务,但是由于第三方支付技术发展相对还不成熟,其在具体的操作实施中还面临财务运营风险。结合多年工作实践,第三方支付存在的财务运营风险主要体现在以下方面:(1)资金流动性风险。第三方支付平台盈利的主要模式就是收取手续费,虽然在电子商务模式下,第三方支付企业的效益不断提升,但是由于企业的不规范经营导致企业在资金使用上存在诸多违规的现象。例如第三方支付企业将客户沉淀资金用于理财产品投资,甚至部分第三方支付企业违规发放贷款,最终导致因坏账发生损害客户的合法利益;(2)投资风险。投资是企业发展的关键举措,第三方支付企业在获取收益后必然会不断拓展业务范畴,例如第三方支付企业为了占据市场往往会拓展业务范畴,例如某第三方支付平台不断深化业务范畴,开通微信支付模式,并且不断加强与各大银行的合作,以此不断优化支付交易模式。但是其在投资发展的过程中存在因管理者判断能力不足及对金融市场风险评估不精准而导致投资收益较低或者失败;(3)资金回收风险。相对于第三方支付平台而言资金回收风险主要是针对客户非法套现等行为导致企业的资金难以第一时间收回。当然具体到第三方支付交易中所存在的财务风险主要是教交易与价值流转相脱节所造成的风险。例如依托于第三方支付的交易行为其依赖于网络技术支撑,因此一旦出现信息故障将会导致第三方支付平台与银行记录出现信息不对等的问题,进而影响财务管理工作效率。


3、解决第三方支付财务运营风险的具体对策


针对第三方支付所存在的财务风险,立足于财务管理视角,解决第三方支付财务运营风险的对策如下:

3.1健全财务管理制度,强化内部控制

针对第三方支付平台所沉淀的巨大资金,为了提高资金的安全性,防范出现资金流动问题,第三方支付管理企业必须要健全财务

管理制度、强化支付内部控制:一是要及时针对第三方支付所存在的各种财务风险构建相应的财务管理制度,从源头上控制财务风险。例如针对第三方支付平台存在的违规融资等问题,第三方支付企业必须要建立严格的资金管理制度,防范出现违规融资的行为;二是要强化内部控制制度,加强对备付金的管理。第三方支付企业要严格按照国家的相关规定做好相关业务处理,尤其是要重点做好跨机构清算业务的控制管理。

3.2加强资金数据核算,规范对账流程

为了避免因网络故障等因素而造成的资金没有及时到账的问题,第三方支付平台必须要加强对相关资金数据的核算工作,尤其是要规范资金对账流程,保证相关数据的准确:一是第三方支付过程中必须要建立动态化的资金核算模式,尤其是对备付金要做好相应的核算工作,避免出现挪用备付金的现象;二是要规范第三方支付对账流程,重点对交易明细和日汇总金额的核对。对不匹配记录进行分析处理,对账无差异的则进行汇总确认并生成报表交财务处专人会计。

3.3提高财务人员素质,增强客户安全意识

防范财务风险的基础在于构建高质量的财务队伍,增强客户的安全意识:一是第三方支付企业要加强对财务人员的教育培训,提高财务人员的专业技能,尤其是加强网络风险防范意识的培养。例如第三方支付企业要定期组织财务人员学习大数据应用技术,以此提高财务管理工作质量;二是要增强客户的安全意识,让客户树立自我保护意识。例如在交易时要保护自己的交易密码,不要在不安全的网络环境下链接支付界面进行支付活动,尤其是不要随意扫描不安全的二维码。

3.4规范第三方平台市场准入,做好网络风险防控

目前国家加大了对第三方支付平台的监管,因此针对我国第三方支付市场主体准入混乱的现象,一方面我国要规范第三方支付平台市场准入资格,强化对第三方支付平台主体的监管。另一方面要做好平台网络监管,做好网络风险防范工作。例如第三方支付平台要加强对用户信息的安全管理,定期对支付平台进行升级防范。总之,随着我国电子商务经济的发展,第三方支付已经成为人们交易的重要方式。因此采取完善的安全举措防范第三方支付财务风险成为推动我国电子商务经济发展的重要举措。


参考文献:

[1]刘珈瑞,张昊,孙博涛,等.第三方支付存在的财务风险问题研究——以支付宝为例[J].中外企业家,2019(06).

[2]王美琴,吴庆斌.线上支付方式给医院财务管理带来的问题及解决方案[J].中国数字医学,2018(5).


王薇,张春丽,陈雪涛,刘敏.浅谈小微企业会计信息化实施中的问题及对策[J].中外企业家,2020(15):8.

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期刊名称:现代企业

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