摘要:营运的资金管理是对于企业来说资金及其流动性负载的一种有效管理,而企业为了能够在正常运营的情况下就需要有适量的运营资金作为扶持,也只有这样才能更好地进行企业的发展。因此,企业要全面实施内部控制对营运资金进行有效管理,切实为企业提供长久的资金扶持,提供更好的经济效益。文章对于目前我们国家关于资金管理过程中存在的一些问题进行分析并提出对应的解决措施。
1、引言
在市场经济相关政策的影响下,目前我们国家每天都有很多新型企业成立,而很多企业的成立存在着一定的盲目性,在技术上以及管理上都没有做好准备,没有相关的运营管理经验作为支撑,导致企业的经营状况每况愈下,经济效益达不到预期的目标。而对企业的运营资金进行合理有效的管理能够在一定程度上去化解企业目前面临的难题。
2、营运资金管理中存在的诸多问题
(1)企业效益差,资金不足。企业的经营受到很多因素的影响,其中关键性的因素之一就是企业资金效益预存,充足的营运资金是企业正常经营的重要保障,企业的生产经营以及规模扩扎都需要资金作为支持,只有将营运资金的管理重视起来,才能保证企业长期的良性发展,企业的营运资金管理就应该是由相关专业工作人员合理运用财会方法去管理把控营运资金,提高企业的经济效益,通过加强内部管理,通过降低企业成本等有效的方法去实现提高企业经济效益,从而获得更多的利润。经济效果差、亏损,如果不及时进行止损,就会导致企业没有办法去达到自我积累,资金的缺少是企业本金无法得到保障的最重要的原因。
(2)大量的产品堆积。目前个别企业存在生存困难的问题,很大的原因就是因为企业没有对市场做足够的调查,在对市场具体状态不了解的情况下,不经分析论证就扩大生产,这就导致产品过剩情况严重。而对于这种情况,企业也只能是降低销售成本进行促销,这种情况使企业的营运资金受到严重的阻碍,产品堆积过多,资金运转不起来,使用率特别低,加剧了资金困难的问题,种种原因导致企业发展缓慢甚至倒闭。
(3)融资困难,资金不足。我们国家地方政府不断出台有利于中小企业发展的有利措施,银行对这些企业可以提供各类贷款,但是这些资金的支持对一些企业来说可能只是杯水车薪,无法在根本上解决企业的融资问题,以及营运资金不够等问题,这导致中小企业的融资很难解决。而对于大企业来说,大多融资规模已经饱和,营运资金的融资空间又十分有限。
3、内部控制对营运资金的影响
从内部控制的目标上来看,是社会中的企业为了满足日常生产生活的需要,科学而高效的内部控制能够帮助企业完成既定的经营目标,能使企业的营运资金得到合理有效的配置,同时也有利于企业的信息管理,是实现企业科学高效管理的重要组成部分。总体来说内部控制就是对企业运营资金的具体管理。
(1)促进资金的使用率。营运资金的良好流动保障着企业正常持续发展。企业对财务管理手段的应用要充分考虑市场因素和企业自身的经营因素,财务相关的工作人员要对自身企业生产和销售进行合理的预判。针对预判制定采购,合理地安排使用资金。财务工作人员要对资金的实际使用情况进行熟知,不定期的检测监督相关的财务数据是否符合经营的预期,并做好相关的概率分析,以便为今后的生产经营提供财务数据支持。
(2)提速资金周转。目前很多的企业都在资金的管理方面存在着一定的缺陷,如遇资金无法及时收回,企业的财务工作人员要采取有效的应对办法,加快处理速度,同时还要建立健全的信用系统,控制账款,完善信用管理政策方向包含信用的标准以及条件。而实现以上目标的前提条件实施在建立一定的信用标准,需要公司的财务人员根据实际的经营情况以及市场的竞争情况来制定信用标准,在建立了科学可信的信用标准之后,再考虑促销和资金成本,让各种资金的使用情况都公开透明,以便于为后期的规划以及预算做好充分的各项准备,确定对应的各种措施,以最大程度去减小损失,加快资金流转。
(3)强化费用管理措施。费用管理是企业生产和经营必须要考虑到的问题,是企业控制成本的一种重要的手段,董事和行政相关部门在企业经营过程中由企业来承担的一系列费用。企业要根据自身的实际运用情况,制定合理的消费,还要对成本差异不定期地进行分析,及时地了解具体的使用信息,发现其中存在的问题,发现问题解决问题,对浪费现象进行严格的惩处,以促进资金可以合理的有效使用。当然,企业在正常生产工作中也有部分费用是必须的不可缺少的,更需加强控制管理费用。这些资金构成了营运资金的整个管理系统,促进企业长久地发展下去。
(4)财务人员的素质要提高。在我们国家不断发展的经济麦浪中,市场活动愈加活跃,企业之间竞争愈加摩擦,要求相关的财务工作人员的综合素质以及能力越来越高,财务工作人员应该具有较高的能力水平,以满足企业经营管理的实际需求;同时还要不断的去学习,强化创新能力,成为一名综合性的人才。此外,企业中的财务相关工作人员要具备良好的社会道德品质,正确的职业三观,正确的利益思维,要能够受得住道德和人格底线,保持一颗爱岗敬业的心,拒绝一切诱惑,不做假账。企业也要采取相应的激励政策,保障员工的基本福利,加大职业修养培训,提高财务人员的素质。
(5)强化资金的管理。资金管理需符合内控要求,严格管理制度。中小企业要做到能够节约成本,重视闲置的资金,对闲置的资金进行合理的投资,增加收益,财务部门要管理好资金,掌握资金的流动;加大企业实行资金集中管控,整合闲散资金,统筹规划收支,零基预算管理,按时按需按部门拨付,更好地盘活沉淀资金进行理财;保障资金安全,为企业提供持续发展的动力。
4、结束语
由此可见,内部控制可以对企业营运资金管理产生比较大的影响,能够有效合理的解决企业资金运营问题,扩大资金的流动,保障企业立足并且长久的发展。
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2024-01-09我要评论
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