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中小企业面对税务筹划存在的问题及应对策略
摘要：随着我国经济建设的不断改革推进,国家对企业的税务管控也作出了更严格的要求,面对复杂的税收环境,要想使中小型企业在税务筹划方面实现更好的发展,就要重视税务筹划的重要作用,并采取相应的措施,进行严格的关注和改进工作。根据我国目前的企业现状,在企业的具体发展中,依然面临着众多困难,本文阐述了中小型企业面对税务筹划存在的具体问题,并对税务筹划进行了深入的研究与探讨,面对产生的一系列问题,提出相应的解决措施加以改进,以期对中小型企业未来的税务筹划工作,起到一定的帮助与参考作用。
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由于我国经济水平的快速发展，所以对我国的中小型企业，也提出了新的税务政策，中小企业必须根据当前的实际情况，不断学习与更新税务观念，加强对税务筹划的学习，结合当今的时代背景，为中小型企业不断创造新的机遇。针对税务筹划这一方面，中小企业必须意识到税务筹划的作用与意义，采取与时代发展相适应的改革方式，根据传统的筹划管理模式，不断进行更新与学习，并对以前的管理模式和经营方法作出具体的分析与评估，必须要加强税务筹划的认识与学习，通过解决实际情况中遇到的各种问题，以提高企业的综合能力。
一、做好税务筹划对中小企业的意义
把税务筹划工作做到最好的状态，可以使国家税收政策在实际情况中得以落实，利用税收政策，改变我国的现有的经济情况，从企业的角度来讲，可以降低企业的税收成本，从而增加企业的经济效益，拉动企业的健康发展，进而促进全社会的经济发展。要在税务筹划的问题上，不断更新新的制度与管理模式，就必须了解国家出台的相关政策与法律法规，从目前我国经济发展的趋势上，根据具体情况进行深入的分析，从而通过多种方法，从多方面对企业的产业发展结构与布局产生积极的影响，使我国的中小型企业，能够实现长远的发展，此外，中小型企业要想得到更好的发展，必须从长期的角度，定一个企业发展的长远目标，防止在未来的发展中，会遇到不可预测的风险。做好税务筹划，对税务的认知不断进行更新，从而加强税务管理工作的准确落实，就能在一定程度上，防止在政策的应用问题上，产生不必要的错误，进而导致违法问题的产生。作为我国的中小型企业，必须利用科学合理的手段，对税务筹划严加管理，在企业的控制范围内，把税务筹划工作做到最好，从而防止税务筹划的风险产生，从而提高管理者的工作水平，增强企业的综合竞争力。[1]
二、中小企业面对税务筹划存在的问题
（一）认识上存在误区
企业的税务筹划工作，在企业的发展中具有重要的意义，是一项综合性很强的工作，需要多个环节的相互配合，才能从多方面完成整体的工作。对于一些中小企业，在税务筹划的问题上，不具备深入的理解能力，对于一些具体问题，认识得不够全面，而且存在一定的误区，就会导致在税务筹划的认知方面，产生一些错误的观点。对于一些中小企业的管理者，在税务筹划问题上缺乏一定的认知，认为一个企业的健康发展，只要在合法的前提下，就不用在具体问题上深入研究，认为税务筹划工作，并不能为企业带来相应的经济效益，反而在投入成本上，只会增加企业的经济压力。所以从这一观点可以看出，一些中小企业的管理者，对于税务筹划的认识能力确实不足，部分管理者在税务筹划与税收违法的问题上，不能做到正确的认识，这就在企业的具体运行当中，极有可能出现一些违法行为与违规操作，从而降低企业的经济效益，影响企业的整体形象，阻碍企业的长期发展。所以对于中小企业的管理者，必须在税务筹划的认知上，能够做到正确的理解，走出税务筹划的误区，能够全面地意识到税务筹划的意义与重要性，从而促进中小型企业的长期发展。
（二）征纳税时间有分歧
在税务筹划的具体操作过程中，企业内管理层人员在征纳税时间上的分歧，是筹划工作中最常见的问题。由于中小企业的领导本身就对税务筹划缺乏正确的认知与理解，所以在具体的实施过程中，意识不到税务筹划的重要性，对于税收政策征收时间的正确节点，也没有准确的把握，这种情况下，就会导致很多中小企业，在具体的税务问题中，产生一些违规操作，但对于企业的管理者来讲，可能从自身意识不到企业当前面临的风险，在征纳税时间的管理上，也没有做到正确的认识。企业领导在这一问题上出现的失误，会导致企业错过最佳的税务执行期，影响税收筹划的正常运行，从而阻碍企业的长期发展。[2]
（三）财务管理模式落后
在中小企业的税务筹划工作中，财务管理模式在具体的筹划工作中，具有重要的意义。想要做好中小企业的税务筹划，就必须制定严格财务管理制度，但根据目前的情况来看，许多中小企业的财务管理的模式，依然处于相对落后的状态，还有部分企业，甚至不了解企业内部财政状况，这导致在税务筹划的具体过程中，出现众多的问题，影响企业筹划的顺利进行。要想做好税务筹划工作，对于管理人员来讲，必须要有专业的基础技能，根据目前企业的现状，打破传统的财务管理方式，利用先进的管理经验，为筹划工作提供必要的支持，从而减小税务筹划面临的压力。
三、中小型企业关于税务筹划问题的应对策略
（一）加强对于税务筹划的认识
对于中小型企业的管理者，必须要加强税务筹划工作的认识，才能在企业经营管理中，提高税务筹划的地位，保证税务筹划工作的顺利进行，为企业提供更好的内部环境，推动企业的高效发展。
（二）强化中小型企业财务的综合素质
在中小型企业的发展过程中，必须强化企业财务的综合素质，才能促进税务筹划管理工作的顺利进行。专业的财务管理人员，在企业的发展中，具有不可代替的重要作用。只有管理人员具备较强的工作能力，才能在税务筹划工作中，做到对税务工作更好地完成，能够在企业的发展中，体现自身的价值。所以针对这一问题，企业应加强管理人员的培训工作，努力提高管理人员的综合素质，充分调动管理人员的积极性与主观能动性，通过管理人员的集体努力，全面提高企业的财务管理能力。首先，作为企业的财务，必须意识到税务筹划工作的意义所在，提高自身的业务能力，其次，中小型企业必须结合当前企业发展的现状，采取多种方式，对其进行统一培训，使他们对相关的国家税收政策做到全面掌握。最后，中小型企业必须改进相关的工作制度，建立健全监督机制，保证财务在税务筹划中发挥更大的作用。
（三）努力跟进国家税收优化政策
在当今前经济形势下，国家出台了各方面的税收优惠政策，以此助力中小微企业的发展，对于小型和微型企业，市场也传递出一个信息，即国家政策非常关注小微企业，由此可见，当困难来临时，国家始终与企业站在一起。作为中小型企业，必须努力跟进国家税收优惠政策，以此促进税务筹划工作的顺利进行，进而给企业带来更多的经济效益。所以针对这一问题，对于企业来讲，必须对我国的税收优惠政策多加了解，及时关注我国目前的税收问题。由于市场的发展还在不断变化，国家的税收优惠政策也会随着市场的波动，进行必要的调整，对于企业目前来讲，首先要做的就是根据目前的政策变化，进行深入的研究与学习，通过各种学习方式，对相关税收优惠政策不断进行学习，从而减小企业面临的税收压力。
（四）创建良好的税企关系
要想使中小型企业在激烈的市场环境中，得到更好的发展，就要与税务机构创建较好的税企关系，才能在企业以后的具体运营中，面临众多的问题时，能够得到有效的解决。拥有了良好的税企关系，就能够使企业能在第一时间内，了解相关的税收政策与各方面的消息，更好地开展企业的具体工作。当在税收政策的理解上，遇到具体的难题时，也能及时的与税务管理人员进行交流，学习先进的税务观念，树立正确的税务意识，从而根据企业自身的情况，在税务筹划问题上不断地进行改进。对于税务机构来讲，良好的税企关系的基础上，还可以利用应有的权利，在企业缴纳税款方面，采取更合理的监督机制，保障企业的健康发展，能够使两者形成更好的税企关系，进而形成双赢的局面。[3]
四、结语
对于中小型企业来讲，在目前激烈的市场竞争中，如果不能做好税务筹划工作，就会影响企业的经济效益与综合实力，不能在市场中占有一席之地，企业做不好税务筹划工作，不根据国家的相关法律法规与政策，针对具体的情况去进行研究与分析，就会在很大程度上，为企业带来一定的税务风险。所以，不管是从税务的哪个重要方面方面，作为想长期发展的企业，都应采取必要的措施改进税务筹划的目前状况，此外，如果税务筹划方案存在不合法的问题，必然会给企业带来巨大的难题，阻碍企业的健康发展。只有对企业中的人在加强专业水平的提高，，加强企业管理者的税务管理制度改进工作，增强全体的税务意识，才能使企业规避税务风险，为企业带来更大的经济效益。
参考文献：
[1]张盛春.新形势下中小企业税务筹划研究[J].纳税,2021(9) .
[2]张超.中小企业预算管理中的税务筹划分析[J].商讯,2020(28) .
[3]崔九九.中小企业预算管理中的税务筹划研究[J].决策探索(下),2020(5).
文章来源：罗振彬.中小企业面对税务筹划存在的问题及应对措施[J].纳税,2021,15(21):42-43.
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2024-01-11我要评论
期刊名称：企业管理
期刊人气：2326
主管单位：国务院国有资产监督管理委员会
主办单位：中国企业联合会
出版地方：北京
专业分类：管理
国际刊号：1003-2320
国内刊号：11-1099/F
邮发代号：2-650
创刊时间：1980年
发行周期：月刊
期刊开本：大16开
见刊时间：7-9个月
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2021-10-11
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上传者：管理员
