一、引言

上世纪80年代以来，随着全球化进程不断推进、公民环保意识和消费者维权意识不断提高，要求企业承担社会责任、履行社会义务和以负责任方式生产环境友好、消费者满意产品的呼声越来越高。作为回应，企业社会责任（CorporateSocialResponsibility,CSR）的概念应运而生。CSR是一种可促进企业和品牌产生差异化发展的具有较高回报的战略投资[1]，国际企业采取CSR行为已成为世界主流，而国内100强企业中发行CSR报告的比例为43.6%，公开披露CSR相关内容的企业占比约63.8%[2]，发布CSR报告的渔业企业更是少之甚少。此外，大部分企业管理层在实行CSR过程中主要关注从事何种社会责任活动（CSR实施内容），并未深入披露如何创设顺应行业发展特点的CSR框架。CSR框架主要关注因企业生产经营活动而带来的社会、经济和环境影响，CSR主要内容则是企业应担负的各类社会责任。根据我国《民法通则》《合伙企业法》及《农民专业合作社法》规定，公司法人、合伙组织都是民事法律主体，可用自身名义对外签订经济合同，以法人资格独立参与经营活动,而新型渔业经营主体作为以提高渔业组织化程度和生产效率及水产品价值为目标的渔业生产单位或个人，在独立参与经营活动的过程中不断推动我国渔业组织化发展，具备现代企业的基本特征，可考虑建立相关的企业社会责任框架。建立新型渔业经营主体的CSR框架对我国渔业产业的转型升级而言是一次机会，一条重塑产业形象且增强国际竞争力的有效路径。此外还可起到促进社会可持续发展、稳定进步的作用[3]。

企业将社会及公众利益放在发展规划中并履行相关社会责任，可显著提高企业品牌影响力[3]。良好的社会发展环境及利益相关者的支持是保障企业生存和高效发展的前提，而这离不开公众的理解和认可。本文从我国新型渔业经营主体入手，旨在明晰新型渔业经营主体类型划分、特点、战略定位、CSR框架建立、不同类型新型渔业经营主体执行CSR框架时的区别等问题。

二、CSR研究现状及应用

（一）CSR相关概念

企业社会责任是指企业对其造成的社会、经济和环境影响所担负的各种责任[4]。企业履行CSR行为需关注三个部分：一是经营者根据企业特征来遴选适当的社会责任议题；二是员工可理解社会责任的行动目标，并着重提高所负责项目的绩效；三是社会公众对企业的CSR行为存在合理预期。CSR还是一种对股东(投资者)要求做出回应的战略方式，同时可维护企业和股东之间的关系[6]。由此可见，现代企业建立CSR行为涉及的利益相关方主要有经营者、企业员工、社会公众以及投资者。戴维斯（Davies）指出企业社会责任是一项促进企业和社会之间互利的契约，需要商业来促进经济和社会发展，而商业同时需要一个支持性的社会环境[7]。新型渔业经营主体的发展和社会环境两者相辅相成，建立有效的CSR框架并积极的改善经营环境将有利于主体的稳定发展。

（二）CSR应用现状

对于现代企业而言，具备高度的社会责任感是获得市场的重要条件。国际上，法发利奥（FafaliouI）等人对企业社会责任的定义研究表明，企业应系统地监测和评估自身对社会和所有利益相关者的影响，树立为社会负责的行动者形象[23]。戴维斯（Davies）在20世纪60年代将社会责任引入企业社会责任，强调了经济与社会责任关系的重要性[7]。相关案例已证明从事企业社会责任建设可有效降低企业风险，提高员工的忠诚度和创造力并提高财务绩效[24]。事实上，经营者发布企业社会责任的目的便是通过提供可持续性报告以帮助企业保持良好的信誉[25]。中国市场的企业社会责任建设仍处于初级阶段，公众对新兴经济体的企业社会责任提出更高的要求[26]，新型渔业经营主体的企业社会责任建设更是任重道远。

企业开展相关社会责任活动是符合社会期望的行动[8]。在实际应用中，此类活动包括但不限于尊重和保护环境、关注人权和安全、道德操守和治理以及尊重法律和公约[11]。在确定企业同时面临风险和机遇的社会背景下，需考虑企业外部利益相关者最关心的问题[12]。乔尼卡斯（Jonikas）在相关文献的基础上，提出了一个通过CSR来衡量价值创造链（VCC）的概念框架[13]。企业在选择重点问题时，其依据是企业社会责任的经济、法律、道德和慈善四个主要部分，价值链各环节的社会责任也是重点关注对象。其中，国际上通用的是ISO26000《社会责任指南》（GuidanceonSocialResponsibility），该指南在2010年11月1日正式发布，制定该标准的成员国包括大部分的发达国家和一些发展中国家，旨在指导各类组织进行社会责任实践。主要代表六个利益相关方：政府、劳动者、企业以及消费者、非政府组织（Non-governmentOrganization，简称NGO）和服务、科研、支持及其他（简称SSRO)[14],[16]，相关情况见图1。

图1ISO26000涉及的利益相关方（修改自ISO26000项目概况[16])

三、新型渔业经营主体类型及其SWOT分析

（一）新型渔业经营主体的类型划分

渔业经营主体主要指一切从事渔业生产活动的单位和个人，现阶段渔业经营主体中的个人包括传统渔民和外来务渔人员，单位主体分为法人组织和非法人组织[17]。新型渔业经营主体则是在创新渔业生产经营体制要求下，顺应我国社会主义市场经济体系要求、提高渔民组织化程度应运而生的产物。当前学者们已界定新型经营主体的基本特征需满足两个要求：一是生产及组织具有一定规模，且具备引领示范作用；二是实行高效率的组织管理模式，能够开展现代化和科学化管理[18]。陈晓华[19]将新型农业经营主体按微观角度划分为三类：(1)家庭经营，包括专业大户和家庭农场；(2)合作社经营，包括农业专业合作社、土地股份合作社；(3)公司制经营，包括农业龙头企业、专业农业服务公司。张照新和赵海[20]指出可以将新型农业经营主体划分成由家庭成员组成的家庭农场、以承包土地为主的承包种植户、具有较大规模的种养大户以及有着较强自发性的农民合作社，此外还包括龙头企业和各类农业经营性服务组织。渔业生产和农业发展息息相关，这些分类方式也可应用到我国新型渔业经营主体的类型划分中来。本研究结合分类标准和实际发展情况，选取家庭渔场、专业养殖（捕捞）大户、渔民合作经济组织以及渔业产业化龙头企业四种典型代表进行分析。

（二）新型渔业经营主体的SWOT分析

本研究通过分析新型渔业经营主体典型代表，揭示不同类型发展特点并通过态势分析法（即SWOT分析）[21]对经营中的优势（strengths）、劣势（weaknesses）、机会（opportunities）和威胁（threats）四方面进行分析（见表1）。以企业竞争理论为基础对新型渔业经营主体发展过程中的内生因素和外部环境进行分析，剖析影响新型渔业经营主体发展的内在条件（自身优势和劣势）和外在影响（外部机遇和挑战）。

表1四类新型渔业经营主体SWOT分析

结合前文，我们进一步分析新型渔业经营主体的发展困境，采取系统分析法将各相关因素匹配并加以对照。在文献研究、实地调研等工作基础上绘制新型渔业经营主体SWOT分析及其CSR战略选择图（见图2），以此作为新型渔业经营主体CSR框架设计的基本参考。新型渔业经营主体面临的机会主要源于富有吸引力的领域，在此类环境下有相对竞争力，这既包括政策层面支持，也包括产业整体生产技术提高；威胁是指新型渔业经营主体因社会环境不良影响受到的成长阻碍，若在无战略建议干预情况下，会导致经营主体竞争能力明显下降；优势指有助于企业实现获利目标的超越竞争对手的多方因素，涉及产品生产、销售渠道和服务态度等多方面；劣势是指企业的相关能力弱于竞争对手，创造的顾客价值和利润率低于其他竞争对手的竞争状况。

通过对我国新型渔业经营主体进行SWOT分析，发现存在问题如下：(1)经营管理方面，存在经营模式粗放、管理制度欠缺、抵御风险能力弱且组织协调能力不足的问题；(2)生产结构方面，存在水产品价格偏低、好货缺好价的问题；(3)加工技术方面，存在水产品深加工水平低且产品同质化现象严重（调研得知，大部分龙头企业如扇贝加工企业产品多为“蒜蓉粉丝贝”，且近五年未更新换代）；(4)外部竞争方面，受国际贸易壁垒及国外优质产品的威胁，内部发展方面则存在与当地政府、公民及各企业联系明显不足[27]的问题。这也充分表明，虽然在国家政策及发展规划支持下，新型渔业经营主体不断实现生产技术提升、物流效率提高、渔业从业人员整体素质提升及品牌影响力扩大，但作为社区合作伙伴，在积极参与社区基础设施建设、支持社区经济发展及生态和谐等方面仍有欠缺，创建CSR框架需充分考虑不同类型新型渔业经营主体的战略选择。

图2新型渔业经营主体SWOT分析

四、新型渔业经营主体的CSR框架设计研究

（一）新型渔业经营主体可能的战略选择

根据图2：第Ⅰ类型兼具第一象限的优势(S)和机会(O)，采取SO策略，定位增长型新型渔业经营主体，以渔业产业化龙头企业为代表，可充分利用国家发展政策红利及高水平生产环节进一步扩大经营市场；第Ⅱ类型兼具第二象限的劣势(W)和机会(O)，采取WO策略，定位为扭转型新型渔业经营主体，以专业养殖（捕捞）大户为代表，充分利用生产效率提高的优势，规避因环境不和谐发展受到的阻碍，在设计CSR路径时应充分利用经营环境带来的优势并设法树立良好渔业企业形象，设计指标时重点关注社区居民和周边环境；第Ⅲ类型兼具第三象限的劣势(W)和威胁(T)，采取WT策略，定位为防御型新型渔业经营主体，以渔民合作经济组织为例，应将发展目标定于调整环境不和谐的生产方式、采取社区生鲜团购等新模式以减弱各类威胁（内部组织协调能力弱、外部疫情冲击及融资困难）带来的影响，并设计适合新模式发展的CSR路径；第Ⅳ类型兼具第四象限的优势(S)和威胁(T)，采取ST策略，定位混合经营型新型渔业经营主体，以家庭渔场为代表，面临生产集约度高但企业成长和社会责任问题突出的威胁，可充分利用差异化、多水平经营的优势找出可促进新型渔业经营主体高效、稳定发展的CSR设计框架。

（二）CSR框架设计

1.设计方法

通过SWOT分析对现阶段不同类型新型渔业经营主体做出战略定位分析，并分别定位出四种类型，最后结合渔业经营主体自身发展诉求和利益相关方要求建立不同的CSR框架。设计框架分为三个环节：一是摸清定位，即根据主体发展情况进行裁定，确定经营主体涉及业务的特性；二是识别议题，ISO公布的七大类社会议题包括组织管理、人权、劳工实践、环境、公平运营、消费者问题、社区参与和发展[16]。我们需根据渔业经营环境复杂多变的特点以及所营业务特性，在七大议题中识别和筛选出具有较高关联性的议题（需要注意的是，同一类问题在不同的渔业经营主体情境下可能属于不同的类别）；三是评估排序，即依据主体自身战略发展需求以及利益相关方不同诉求，对价值相同的议题进行合理的评估并排序。其中，ISO26000标准是我们选取的参考指南，并据此设计出适合新型渔业经营主体的CSR框架执行步骤。

ISO26000《社会责任指南》的制定充分考虑了各利益相关方情况，该标准适用全球任何类型组织，无论规模大小、活动类型、所处地区发展程度（发达地区或发展中地区），都可采用ISO26000标准中七大核心主题进行CSR框架设计指导[21]。笔者通过新型渔业经营主体战略研究并结合前人研究，探索出新型渔业经营主体建立CSR框架的执行图（图3），该图执行环节分为识别、议题分类、动员、筛选、计分等五部分，且不同环节执行过程存在时间先后顺序。

2.框架执行步骤

结合研究可知，在探究不同类型新型渔业经营主体CSR框架设计的过程中，需结合其战略发展定位，着重关注框架设计的不同环节（也是其明显薄弱环节）。第Ⅰ类增长型新型渔业经营主体应着重关注议题分类环节，由于该类型市场潜力较大，应重点在宏观政策的指引下进行议题选项设置；第Ⅱ类扭转型新型渔业经营主体和第Ⅳ类混合经营型新型渔业经营主体应着重关注议题识别环节，因处于转型发展且社会责任问题突出的关键时期，重点在于遴选出影响较大的重要课题；第Ⅲ类防御型新型渔业经营主体重点在于动员环节，由于组织机构混杂且人员管理欠缺规范，故增强各利益相关者的凝聚力尤为重要。尽管在制定CSR框架的过程中需要对不同环节有所侧重，但是我们发现不同类型的新型渔业经营主体可采用相近的执行步骤。

主要步骤：(1)确定调查范围，需合理考虑经营主体内、外利益相关方；(2)设计调查提纲，提纲内容需涉及多个备选议题，采用李克特量表法[22,23,24,25]进行选项设置和评分；(3)调查数据分析，不同类型采用不同统计方法，一是汇总单个受访者总分及每题回答分数汇总，直观体现受访者对待不同议题态度强弱程度或在这一量表上的不同状态；二是汇总每项议题总分，得知议题在此调查范围内重要程度，得分越高表明该议题重要性较大；(4)根据统计结果分析不同议题在不同情境下的重要程度，并选取指标范围下主要议题，以此建立新型渔业经营主体的CSR框架。

（三）探讨

新型渔业经营主体在建立CSR框架的过程中可能存在为实现企业社会责任目标而超出原有经营规则的情况，但是在充分利用企业资源制定和实施CSR相关制度和流程时，新型渔业经营主体往往会得到社会更多的承认和鼓励。此外，我们发现根据企业所在地区的社会经济传统以及企业资源、核心能力和利益相关者倾向，不同类型的企业（如果管理层愿意的话）都可以凭借其独特的方式参与建设企业社会责任[26,27,28,29]。虽然建立和实施CSR框架并不能解决新型渔业经营主体所有的不和谐商业行为，但是却有助于减缓因不均衡发展而带来的负外部性，是促进利益相关者实现双赢局面的有效途径。

图3新型渔业经营主体制定CSR框架执行图

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基金:国家现代农业产业技术体系建设贝类产业经济子项目(CARS-49)资助.