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信用社财务成本控制问题研究

2020-12-24 157 上传者：管理员

摘要：随着经济不断发展和我国金融体制的改革,信用社也面临着越来越激烈的竞争,为了提高核心竞争力,获得更高的利润空间,实现自身的长远发展,信用社必须要合理控制自身成本。文章通过研究信用社目前在成本控制中存在的问题,包括员工成本控制意识、成本控制考核机制、财务人员素质、经营方式等方面问题进行了分析研究,提出针对性的解决意见和建议,希望能对信用社的成本控制工作起到一定的帮助,同时促进信用社的经营和发展。

关键词：
人员素质
信用社
利润空间
成本控制
金融体制改革
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1、前言

随着国家对农村建设的日益重视,农村经济迅猛发展,农村信用社作为支农主力军,自身业务也不断发展壮大。在新形势下随着农业产业结构的调整,对农村信用社的金融服务水平提出了更高的要求,面对日益激烈的竞争环境,信用社必须通过不断完善自身体制,提高核心竞争力,合理控制成本,才能实现自身的可持续发展。

2、信用社财务成本控制的意义

因农村信用社长期以来形成的重业务、轻管理的观念,导致农村信用社存在许多财务成本管理方面的问题,为了信用社的可持续发展,为了适应激烈的市场竞争环境,提高核心竞争力,信用社应加强成本控制管理,积极培养员工成本控制理念,有效解决成本控制管理方面存在的各种问题。首先,成本控制可以增强信用社的盈利能力。成本控制主要通过降低成本增加利润,是抵御市场竞争压力求得生存发展的主要保障。因此通过加强成本控制管理工作,可以提高信用社核心竞争力,以适应更激烈的市场竞争环境。其次,成本控制可以推动信用社经营管理不断进步。为了保证成本控制的有效进行,信用社应合理建立相应的成本控制制度和成本控制标准,它可以帮助信用社加强自身各项管理工作,因此推动信用社经营管理水平不断提高。

3、信用社财务成本控制的现状及存在的问题

3.1基层网点员工成本控制意识薄弱

农村信用社基层网点为了业务发展,过于迎合客户。在成本控制方面,无论是基层网点负责人还是基层员工都未曾意识到压缩成本的重要性。主要体现在两方面:一是基层网点负责人没有重视库存现金管理,成本控制意识未能率先垂范。基层员工为了业绩,为了避免存款客户流失,刻意留存较多现金存放于网点,造成无效资金占用。柜台未严格执行大额预约制度,预约登记流于形式。二是基层网点为了完成任务,未能考虑实际,明知年纪大的老人不会使用手机,银行不会使用卡,仍然为其开通手机银行和卡,但最终形成大量无效卡、无效手机银行等,造成严重资源浪费。

3.2缺乏成本控制考核机制

目前,农村信用社的业绩考核主要为存款、贷款、不良贷款、中间业务等经营性指标,以此衡量管理层的能力,并与管理层的工资挂钩。为了完成相应的任务考核,管理层会竭尽所能去完成指标,又为了完成任务指标不惜花费大量的成本。目前,农村信用社基层网点众多,其除了与系统外银行竞争外,还面临着系统内的竞争。为了抢占市场,拉拢客户,农村信用社在宣传方面下足了工夫。据笔者所知,农村信用社目前主要通过提升存款利率以及发放宣传品的策略来拉拢客户。这个策略的实施的确有一定的效果,主要是因为面对的客户主要是小额客户,他们对利率的敏感度较高,这个主要针对的是系统外竞争对手,并取得了一定的优势,但发放宣传品这块,不仅针对系统外客户,也造成了系统内的不良竞争,主要是因为宣传品的发放标准各基层网点间没有统一的标准,精明的客户根据对比标准在系统内不同网点进行流动,这就造成了大量费用的浪费,但实际整体上存款的增长存在很大的水分。造成这种现象的原因,主要是农村信用社的管理层没有意识到成本控制管理工作的重要性,成本费用的高低与部门、员工的考核并未挂钩,缺乏针对成本费用方面的考核机制。

3.3信用社内部财务成本控制人员的专业素质不过关

目前信用社在会计管理人员的关注度和培养上严重不足,导致企业财务成本控制工作中普遍存在轻培养重使用的现象,导致财务工作的有效性没有得到很好地发挥,而且在信用社的日常工作中,财务人员的工作量也在不断地增加,导致财务人员花费了大量的时间在平时的基础工作中,从而没精力和时间来对财务成本控制进行深层次的研究分析,导致财务成本控制工作出现问题之后很难及时有效地得到解决。会计人员的素质对信用社成本控制工作的顺利进行和发展影响深远。会计人员必须具备扎实的专业能力和良好的道德素养,才能有效控制信用社的成本,促进信用社经济利益持续发展。但就目前看来,很多信用社财务管理人员并不具备以上能力,信用社会计人员的素质直接影响着信用社的经济利益。会计人员的工作能力和管理水平势必对信用社成本管理影响深远。

3.4网点经营方式单一,经营成本较高

目前,信用社的经营方式主要是网点经营,经营对象主要集中于网点周边客户,而网点经营过程中,需要花费大量的场地成本、客户成本、网点人力成本和资本成本,经营成本较高。

4、对策

4.1加强员工意识培养,改变员工轻成本控制的思想

要改变员工重业务、轻成本控制的思想,要改变网点员工为做任务而做任务的思想,要让员工了解成本控制在企业发展中的重要性,而不是只顾眼前利益,信用社的未来就是员工自身的未来。定期组织网点负责人及业务骨干进行成本控制主题培训,网点负责人要及时将培训内容传达给基层员工。对于每次培训后,都要进行专题考试,努力将成本控制植入员工意识。将培训作为常态化机制,时常组织以考代训,将成本意识植入人心。建立成本控制的年终考评指标,作为营业网点负责人业绩考评标准,由负责人率先垂范,以上率下树立成本意识。对于现金预约制度,基层网点员工要严格执行,稽核部门应进行监督检查,对流于形式的行为应进行处罚。

4.2建立有效的成本控制激励机制,促进员工节约成本

信用社应积极借鉴其他股份制商业银行的方法,建立有效的成本控制激励机制。参考其他银行的做法,可以将业务营销费用等相关费用根据实际情况合理配置到基层网点员工个人,基层网点员工个人在日常营销或者日常花费的时候会想到是花费自己的钱在营销客户,就会主动认真的考虑使用这笔钱的性价比,在充分计算判断的基础上,确定每一笔花费是否合理有效。除了对各种费用进行合理配置,还可以在每个员工每一笔实现的节约支出上按一定比例进行奖励,让员工切身感受节约费用所带来的好处,促使员工从思想上培养成本控制意识,从行为上养成成本控制的习惯,促进员工积极节约成本。

4.3加强财务人员培训,提升会计人员素质培养

作为财务人员,应不断加强自身认识,不断学习更新自身会计知识,正视现实中的问题,以此提高自身素质。作为高层管理人员,应给予财务人员更多的重视与支持,更多的机会与平台,在学习中不断丰富知识,在工作中不断提升素质,在机会与平台上不断成长。现实中,对于新员工和在职老员工还要区别培养。由于新员工作为刚出社会的青年,主要缺乏的是实践的经验,因此要多给予他们锻炼的机会。对于现职老会计人员,已经在工作岗位上摸索多年,积累了丰富的实践经验,因此最主要的是提升和丰富其在理论方面的知识。可以通过在岗教育的方式,进行专业知识和理论方面的培训,让老会计人员的知识全面化、系统化和条理化。①加强培训。对于新员工,要以适应现代财务工作的实际需要为出发点进行培训。作为信用社的新生力量,既要重视理论方面的培训,也要注重理论联系实际的培养,不断提升实践能力水平,要思想道德与业务水平相结合,提高综合素质水平。②选送深造。从入职到在职老员工,信用社应该有计划地观察和挑选、考察,并将思想道德与业务水平都较高的业务骨干选送到高校进行深造学习,从而进一步提高财务人员的相关知识水平和综合素质,为信用社未来的发展储备优秀的人才。③鼓励进修。通过报销学习费用等方式,积极鼓励在职财务人员利用业务时间进行再教育学习以及职称考试等,并对获得一定学习成果的财务人员给予奖励。④合作交流。信用社可以通过加强与高等院校合作,聘请专业老师或派出优先学员的办法,定期或不定期进行交流学习,以此来提高财务人员的相关业务知识与能力。就经营管理中存在的财务问题,可以通过组织精干财务人员,安排课题研讨,在此基础上,不定期地组织研讨班研讨会议等,发动和组织财务人员运用各种财务知识和财务工具,进行研究、探讨、剖析,找出存在问题的原因及解决方法,从而让财务人员在交流学习研究中提升实际工作能力。

4.4多元化网点经营方式,降低经营成本

当前互联网金融正在蓬勃发展,作为新时期下的农村信用社,应改变经营模式,积极对接线上经营方式,加大与互联网金融平台的合作,包括微信、支付宝、京东等金融平台,实现线上开设网点,可以有效降低经营成本。

5、结论

信用社财务成本控制管理在不断完善,但仍有许多不足,面对如今全球化的市场竞争环境,为了能很好地生存发展下去,应当通过加强内部员工意识培养,建立有效成本控制机制,提高会计人员的成本管理素质,多元化网点经营方式等方面的工作,能将信用社成本管理工作推向一个新的高度。

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