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浅谈关于金融不良资产的处置及法律问题

2020-04-30 773 上传者：管理员

摘要：当前随着金融行业的发展不断加深，使得金融市场的市场竞争也不断加剧，这是由于金融市场内部出现的不同类型金融机构，大多数金融机构在迎来发展机遇的同时也面临着巨大的挑战。所以，金融机构需要进行优化自身的法律问题解决对策，从而才能有效处理内部的不良资产。基于此，下文对金融不良资产处置的法律问题进行了研究分析，并对金融不良资产处置法律问题防范策略进行了探讨，希望能为金融不良资产处置效率提升提供参考。

关键词：
不良资产
法律处置对策
金融
金融市场
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随着金融机构的进一步发展，不良资产问题已经成为影响金融机构可持续发展的重要阻碍，现如今金融机构的不良资产已经远远超过国际平均值，对于我国金融体系的稳定安全发展带来极大的运营风险，有效处理金融机构不良资产已经成为金融体制改革的重点之一。

一、金融不良资产处置法律问题分析

（一）不良资产债权转让

债权转让主要是指金融机构对借款人以及担保人享有的应收贷款本息债权以及相应的担保权益，将其以一定的价格转让给其他投资者。

1．公开转让方式的法律风险

现如今常用的不良资产公开转让方式就是拍卖转让、竞价转让、招标转让以及协议转让，这四种公开转让方式并未制定明确适用的参照指引。如公开竞价转让方式，对于公开邀约渠道的限定方式、邀约信息的发布方式、信息披露范围、信息披露程度以及公开转让的竞价条件等多种条件因素并未进行详细确定。

2．转让价格核定的法律风险

对于不良资产的转让处置中，最难解决的转让问题就是不良资产转让的内部估值。由于不良资产在清收诉讼完毕前，无法准确制定不良资产的清收金额，再加上市场信息不对称，对于债务人的最终偿债能力也并未有清晰的了解，因此在不良资产转让内部估值过程中将会存在较大的主观性。不良资产转让价格是通过转让双方共同进行协商确定，协商的转让价格极易受到市场因素以及各自诉求因素的影响，协议转让情况下极易产生利益输送的法律问题。

3．投资者资格的法律风险

（1）批量转让

现阶段一部分金融机构转让不良资产的转让管理手段是批量转让，而转让对象为四大资产管理企业以及省级资质的资产管理公司，由于各个区域不良贷款发生几率的上升，在各个区域不断设立地区市级资产管理企业，以有效承接该区域的不良资产处置业务，倘若地市级资产管理企业并未受到省级政府的授权，地市级资产管理企业则不能成为不良资产批量处置转让对象。

（2）零星转让

在金融不良资产零星转让过程中，作为转让对象投资者的个人资质并未有明确的要求限制，不良资产转让处置是专业化的投资管理活动，需要对投资者的风险承受能力进行细致调查，由于部分普通投资者对于不良资产的理解认知存在偏差，对于金融机构披露的信息存在解读歧义，必将引起不良资产转让处置纠纷，甚至还会对金融机构的商誉造成影响。

（二）不良资产债务重组

债务重组是指债权人发生财务风险以及资不抵债情况时，由金融机构按照与债权人的合同协定或是依据法院的裁定结果，以债权转让、债转股以及债务抵股等形式实现负债重组。

1．抵债资产的法律风险

债权人以企业资产进行抵债过程中，倘若抵债资产的质量合格，金融机构对抵债资产进行处置过程中受到相关法律的约束，为金融机构带来不必要的法律风险，产生相应经济损失。

2．债权转让的法律风险

金融机构在实行金融不良资产转让过程中，受让方的主体资格仍旧存在法律空白问题，金融不良资产能否向非金融机构进行债权转让，现阶段的相关法律体系仍旧处于空白阶段，对于金融不良资产的有效处置带来极大阻碍。

3．人才缺乏的法律风险

金融机构极缺乏在接受抵债资产以及债权转股后的处置变现专业人才，给金融机构未来的业务运作带来法律风险。

二、金融不良资产处置法律问题防控策略

（一）完善不良资产处置业务制度政策

不良资产处置转让工作的开展是需要成熟法律政策的支持，完善法律规章制度是金融不良资产处置工作开展的重要参考依据。

第一，以全面客观的角度分析现有金融信贷市场动态发展动态，以动态分析处理结构优化信贷法律法规机制，确保金融机构能够自主进行放贷，进而加大对信贷的监管力度。第二，明确金融资产管理企业的经营范围，有效保护债权转股的不良资产处理手段，维护金融资产管理企业的合法权益。第三，完善不良资产证券法律规定，发挥证券多样化的应用优势，有效处理金融不良资产。第四，采取全方位动态监督措施，避免金融机构在经营过程中被地方政府所干预，为金融不良资产的处置营造优良的法律环境，做好金融机构的运营工程工作，做好不良资产防范工作，以避免金融不良资产的多次出现。

（二）完善资产抵债价值认定处置制度

第一，政府相关职能部门需加强对于抵债资产的审查管理力度，维护金融机构的合法权益，严格把握好以资抵债的入关口。第二，加大对于抵贷资产的考核力度，建立完善的不良资产处置激励机制，拓宽不良资产的处置渠道，缓解不良资产的处置风险。第三，构建完善的以资抵债的减值制度，确保会计处理信息可准确反映不良资产质量，同时通过组建转让团队，确保不良资产转让方案的可操作性。

（三）规范不良资产债权转让操作流程

第一，金融机构在向非金融机构进行债权转让过程中，首先需要得到省级以上银监会的债权转让同意批复，其次需要对不良资产进行合理定价避免资产流失，最后协议签订过程中需要实现多方共同签订，对不良资产的抵押权以及担保权利进行转让约定。第二，真实记录不良资产转让的各个流程环境，对于不良资产转让过程中的历史时间以及转让必要性以及转让方案设计可行性等进行记录。

（四）严格按照法律法规处置不良资产在不良资产处置过程中，金融机构需要严格按照自身的发展目标以及发展趋势强化自身的资产处置法律意识，充分发挥内部机构监督管理作用。在金融机构内部建立合理化的资产管理制度，提升业务管理人员的信贷经验，让其能够灵活应用法律知识确保不良资产管理方案的合规性。

（五）全面提升处置方案的设计能力

各个金融机构在大资管模式的管理下，可通过信托公司以及基金子公司的资管计划通道来展现金融机构的理财资金。金融机构可根据信用等级设立特别管理机构，将金融机构中的不良资产进行剥离，将不良资产实现证券化回收。为此，金融机构需要优化和完善机构的人才结构，配备具备不良资产重组经验的高端知识人才，确保不良资产债务重组方案设计的可行性，消除方案设计的法律风险。

（六）金融机构需善用破产制度化解不良风险

现如今金融机构内部一旦出现不良贷款，申请债务人企业破产的态度也极为消极，也因此大多数的金融机构并不会主动申请债务批产，多数情况下金融机构应用的诉讼清收等手段都无法解决机构内部的不良资产。无论是诉讼清收手段还是资产公司受让手段，都是要回收解决金融机构内部的不良资产。金融机构需要主动申请破产程序，一旦法院受理破产申请，将会将相关债权人的企业财产保全措施全部解除，待法院确定优先受偿债券后，需要严格按照普通债权比例进行分配，在无任何希望回收不良资产的前提下获取一定比例的清偿款项。

三、结语

总而言之，近年来金融资产管理机构的成立，促使我国金融机构实现金融不良资产处置的商业化以及规模化，但在金融不良资产处置过程中仍旧存在尚未解决的法律问题，为此需要不断完善不良资产处置业务制度、资产抵债价值认定处置制度、不良资产债权转让操作流程，让金融机构能够严格按照法律法规处置不良资产，同时通过提升金融机构相关人员处置方案的设计能力，利用破产制度化解金融机构自身的不良风险等措施解决金融不良资产处置法律问题，保证金融机构的可持续发展。

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