数字化转型主要通过一系列技术手段来改变企业的运行管理绩效，是支撑企业作出重大决策的重要依据。企业财务管理部门作为企业生产运营及管理支持的核心部门，只有加强财务数字化建设，才能确保各类财务数据信息的实时性与可靠性。因此，数字化转型是大型企业开启财务共享模式的重要目标，以集约化的管理流程打造新型企业财务管理体系，是推动集团企业财务数字化转型的重要手段。企业数字化转型的终极目标是财务智慧化和精准数据采集、分析以及对未来进行预判等，企业数字化转型能为企业发展提供源源不断的动力。

一、简析数字化内涵特性

数据是促进企业快速发展的内驱力，比如，企业在营销环节使用的数据越多，越能精准地定位客户，帮助企业在不同领域中定位目标受众群体，使企业的品牌效益得到大幅度提升。社会已步入信息时代，企业的各项营销工作已发生翻天覆地的变化，营销人员可通过各类数据信息了解消费者的行为习惯，为受众群体推广他们喜闻乐见的产品。通过持续拓展信息渠道，能够快速拓展营销范围，并取得出色的营销效果。随着科技的进步，人与人之间的联系越发紧密，各类信息存储、传输与利用等，都可以通过一定的数据模型进行，使人们可以随时随地保持联系，并对相关事务做出合理化决策。

因此，数字化进程与人类对物理世界的认知过程颇为相似，通过将人们能够感知到的事物逐步转变为电信号，使其在人们的脑海中形成一定的思想认知，进而引导人们对物理世界进行决策或判断。数字化信息采集通过标准化流程予以保障，因此企业战略转型应以标准化资源管理、数据建设等为核心，结合数字化对各类信息的敏捷性，高效采集符合用户需求的相关信息。数字化信息具有一定的时效性，可反复使用或传递，从信息共享入手，对历史信息进行各种加工，帮助企业快速找到未来的决策支撑点。无论是哪种数据信息的挖掘方式，都应保证信息的可再生性及可重复使用性。

二、传统财务管理模式向数字化转型的必要性

随着数字经济发展步伐的持续加快，传统财务会计管理理念已经无法完全满足现代企业发展的实际需求，在传统会计管理弊端问题持续涌现的情况下，对企业的转型升级具有较强的阻碍作用。比如，传统财务会计的财务目标及管理策略与企业战略规划实施方案，无法达成高度的协调与统一，最终导致财务与业务之间的偏差较大。在实际的管理工作中，通常会把目光聚焦于财务报告分析或事后核算等环节，一定程度上忽略了对事中环节的各类信息进行有效分析与把控，无法做到信息数据实时共享，不利于各部门数据信息的集中化管理。因此企业管理者应充分意识到传统财务管理模式中的不足，有针对性地解决传统财务职能、组织及人才等层面存在的一系列问题。

推动企业快速进行数字化转型的根本，在于管理模式的创新。企业可持续强化自身财务精细化管理以及财务管理人员的能力，使不同阶段从业人员拥有较强的数据化转型意识，结合自身丰厚的知识储备，持续了解行业信息及政策。唯有如此，才能从根本上解决企业数字化转型困难、无法满足现代财务工作要求等问题。以财务共享服务模式为依托，采取行之有效的管理方法，助推企业。企业要充分利用数字化手段，打造一支实力雄厚的专业化人才队伍。如今数字化管理模式已遍及各行各业，企业应充分把握数字经济时代的发展趋势，进一步转变信息化财务管理体系，结合数字化技术及各种网络手段，高效实行企业精细化管理，为企业的转型升级夯实基础。传统的企业管理模式中，采购与财务管理等环节都处于相对独立的状态，无法满足现代企业多类型业务发展的实际需求，因此必须打破消费交易环节与财务管理环节之间的壁垒，使其能形成业务与财务一体化建设的集成化管理模式。

三、智慧财务在企业数字化转型方面的具体功能

智慧财务能使企业在建设财务共享中心的同时，持续优化企业内部组织结构，以正确的财务管理理念为导向，在企业制定战略规划、业务目标时，发挥一定的理念指导作用。智慧财务使企业能结合自身发展情况及数字转型路线，持续打造新型数字化财务信息共享管理体系。事实证明，若企业未能实现数字化转型，与企业自身发展保持高度统一，则在数字化经济环境的冲击下，只能让企业处于收支平衡状态，无法达到深化改革的效果。因此，在数字转型战略的发展模式下，企业应树立全局意识，充分发挥管理者的带动作用，全过程围绕数字化转型方向进行理念、模式的改变，使各项管理内容得到进一步细化，并组建数字化转型战略发展团队，使其能不折不扣地完成本职工作。例如，通过完善工作制度、优化培训内容等方式，能快速实现人才方面的高效转型。

财务管理模式是在企业原有职能、定位的基础上进行重新规划，以数字化管理手段为核心，从共享财务、战略财务以及业务财务等层面，重塑新型财务管理组织架构，使企业职能配置得到进一步优化。充分利用财务管理职能，严格管控每个财务工作环节，深挖具体业务单元内容的实际需求，为各项业务提供必要的数据，使各项业务工作能够有序开展。共享财务则是通过对战略财务与业务财务的相关数据资源进行有效整合，进而以数字化管理模式重塑企业文化，确保企业各级管理人员能在文化转型的基础上，针对一些重大问题进行科学化数据分析，以便企业做出正确决策，使企业组织文化具有协同、赋能、利他等特性，成为加速企业数字化转型的动力之源。

除此之外，企业还应充分了解数字化本质，打破时间与空间等方面的局限，充分利用数字化平台与技术，实现企业数据、管理理念、目标及政策等全面联合，并导入一体化数字管理平台，进一步提高企业各方面的数据服务能力（如战略目标制定、客户体验重塑等）。在充分体现数据价值的同时，持续完善数据管理系统。由于企业在持续发展过程中，其数据类型呈多元化发展趋势，及时利用财务共享模式掌握真实数据，有利于畅通业务与财务数据管理通道，实现数据算法、模型、信息采集与清理等方面的集中化管理。依托智能化管理技术进行不同数据指标的可视化展示与分析，发现异常数据可以及时预警，能为企业未来决策规划及数字化转型等，提供有力的数据支持。

四、推动财务数字化转型的可行性策略

1. 优化企业组织结构，塑造转型文化

基于财务共享服务模式，企业组织结构已经发生了翻天覆地的变化，从曾经的科层制逐步转变为矩阵式结构，从以往的成果目标管理模式逐步转变为流程化管理模式。由此可见，企业的深化改革实际上就是管理模式的转型。促进企业模式转型的关键在于发挥“人”的作用，从革新人员管理意识入手，在落实财务共享服务工作的同时，为企业转型提供有利条件（如完善企业资源、人才思维等）。通过企业的财务管理与内控管理的协同推进，使企业战略规划、业务数据分析以及配套管理项目等充分纳入日常管理体系，形成一体化集中管控模式。

充分利用财务共享平台进行多样化数据的采集与整合，使财务会计电子化系统的各项功能得到进一步完善。通过一系列的教育培训活动，持续加强员工专业化培训，进一步充实数字化人才队伍，使企业员工在面临财务转型时，能妥善面对新旧工作模式带来的不良情绪。与此同时，企业管理人员还应加强财务数字化转型的宣传工作，畅通企业内部信息沟通渠道，精准把握员工思想动态及内心诉求等，坚持“以人为本”的核心理念，有针对性地制定企业人才转型措施，全面提高企业人才对数字化转型工作的参与度。通过良好的企业文化提高员工的认同感，合理调整从业人员个体利益与集体利益之间的关系，使其能在实际工作中突破自我。与此同时，企业应组织相关职能部门人员，进一步塑造数字化转型文化，引导在职人员能自觉更新个人工作理念，并有效规范自身工作模式。比如，使财务人员主动了解数字化建设的内涵，充分利用各类数据，改变传统业务处理方式，形成新型数字化管理思维并将其在实际工作中有效践行。

2. 打造专属数字化生态管理系统，提高数据信息利用率

有一部分企业缺乏数据统一化的共享服务平台，无法做到业务处理与数据之间的有效联通，导致财务部门无法精准获取完整信息，更无法通过相关数据分析技术有效洞察业务中存在的疏漏，这对企业做出正确决策及提高财务工作效率十分不利。因此，企业可利用财务信息共享服务平台，打造业务、采购以及税务等层面的通路。信息共享交流群渠道，能够解决“信息孤岛”的问题。企业可通过建立财务共享中心，打通业务数据边界，充分运用集成思维使企业内外部数据保持完整流通。使审批、下单付款、发票管理等环节数据处理具有智能、高效等特性。充分利用“互联网+”模式，有效绑定企业内部管理系统与客户（如天猫、京东等），充分利用先进的数字化技术，让受众群体通过智能终端设备，精准采集自身所需的各类信息数据，进一步强化客户的数字化体验。

如今社会已步入智能时代，各类信息技术催生的商业模式及企业管理流程需要转型升级，在新冠疫情的影响下，财务数字化转型已加快了步伐。很多财务管理工作都需要通过线上系统进行“智慧运营”，各类去中心化的动态协同财务组织模式，能让财务人员以更灵活的方式获取实时数据，并通过协同管理平台快速了解用户需求及供应商的发展动态等，能以业财互联的方式打造多方共赢的数字化供应链。比如，企业可结合智能工具（RPA），帮助企业完成附加值较高的经营决策工作，打破营业务与财务两个部门之间的组织边界，使二者在流程与数据等方面达到深度融合，充分发挥企业内外部组织之间的协同作用，充分利用智能化思维促进企业制定合理的财务转型策略。

从员工信息、客户平台体验等层面入手，企业能够打造标准化专属数字化生态圈，使企业员工、客户以及合作伙伴等维持一定的共生关系。在拓宽财务视野的同时，通过一体化标准数据，使企业能实时进行智能决策与分析，全面提高企业自身竞争能力。制定与企业非常契合的财务数字化转型策略是一种非常复杂的系统化工作，企业只有通过全面考量自身业务痛点及财务职能的核心诉求，深层次考察标杆企业的典型案例，并做好外部咨询工作，才能通过内部论证逐步形成完善的智能财务共享服务模式。以“整体规划、试点先行”等方式，制定促进各职能部门协作并进的管理措施，使企业财务数字化转型策略得到有效实施。

3. 重塑企业财务管理架构，打造智能财务共享中心

传统财务架构是把企业的各项业务分成“战略财务—业务财务—共享财务”上中下三层，俗称“金字塔模式”，该类管理模式的弊端在于无法将部分业务归集到某一层次。比如，预算分析与销售定价等在实操过程中，对这三个层面内容都有涉及，若在金字塔底层放置共享财务，则核算工作比较集中，无法满足财务共享的本质需求。因为很多财务核算工作无法进行标准化落实，需要专业财务人员进行判断，尤其是非核算领域（如预算控制、标准式管理报告等），他们不属于核算业务，但依然可以在共享中心中得到妥善处理。因此，企业若想在财务共享模式下进行数字化转型，可将财务共享模式调整为“兼具业务与财务的前中后台”管理模式，使财务共享覆盖整个“金字塔”。通过重塑财务架构，使企业财务组织得到进一步创新。

当前财务机器人已经改变了人工作业方式，财务服务范围也发生了很大改变，通过业财深度融合之后的一体化管理流程，企业可开启智能管理模式，如通过综合利用税务系统、核算系统、OCR识别技术以及共享派工等方式，持续以标准化管理模式获取各类数据，进而构建财务智能生态服务圈。正确应用RPA技术，可以使企业快速完成智能审核、核算、付款等工作流程，帮助企业打造新型智能财务共享中心，实现人机共生的良好发展局面。

4. 促进业财深度融合，注重数字化人才培育

财务工作从后台组织直接走向前台，从以前的“核算监督”模式，逐步转变为“战略规划+赋能+核算监督”模式，全过程参与了企业的整个生命运营周期。比如在进行对业务的智能分析时，金蝶差旅报销是通过“人人差旅”报账入口进行相关操作，全面集成了费用预算、额度与标准控制、智能审核、数字化管控等，通过数字化运营管理与服务，实现了资源自动调配、自动预警风险以及自动统计员工绩效的业财一体化信息共享模式，促进了业务与财务二者之间的实时联动，有利于相关凭证的智能生成及标准化处理。

事实证明，共享服务领域的员工较为稳定。一般情况下，员工离职的主要原因是缺乏职业晋升通道或工作内容无趣等，为了避免人员过度流动，影响企业正常运营，企业可通过强化人才培养力度，开启柔性管理模式激发员工内在潜力。比如，创建员工轮岗学习制，有利于培养员工综合能力，使员工根据自身兴趣及工作实际场景，充分发挥个人优势（如善于沟通的财务人员可安排其轮岗到前台工作；工作态度严谨的财务人员，则比较适用于运营优化、规则维护等方面的中台工作）。与此同时，企业还应定期组织员工进行经验交流或业务操作分享等活动，为各类专项培训预留足够资金，鼓励更多员工学习诸如GBS等前沿知识，构建“开放—连接—共生”型的智能财务生态体系，实现对人、财、物的全面数据化管理。因此，企业拥有共生理念，能以多措并举的方式达到共同优化的效果，并在企业成长过程中企业获取更多新的生机。

五、结语

综上所述，步入数字化转型阶段，企业可通过持续提高自身对AI模型数据的挖掘能力，为计算机赋予更多人类智慧使其拥有应对各种风险的能力。比如，企业投标环节或项目采购等环节，都需要考虑市场变化，通过智慧分析能提高企业的综合能力。因此数字化转型是赋予企业更高阶的能力，让企业持续保持高瞻远瞩。企业要结合自身情况认真学习数字化转型路径，采取行之有效的政策与方法，快速实现人员定位、思路转型以及战略组织转型等，力求促进企业在日益复杂的市场环境中，占得发展先机。

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文章来源:潘振江.基于财务共享的企业智慧财务数字化转型路径[J].商场现代化,2023(22):159-161.