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现代商业银行业财融合的创新策略

2021-11-10 130 上传者：管理员

摘要：现代商业银行作为我国金融体系的基本组成部分之一,正经受着内外部经营环境急剧变化、经营业态改革深化等方面的冲击,其内部管理和发展方向必须作出根本性转变才有可能在瞬息万变的金融市场中站稳脚跟。在这样的背景下,商业银行必须高度重视财务管理工作,探索业财融合的创新路径,以期充分发挥现代商业银行的价值优势,提高其运转能力,推动我国经济高质量转型发展。

关键词：
业财融合
商业银行
经营管理
融资管理
风险管理
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信息时代背景下，大数据、云计算等科学技术为经济高质量转型创造了广阔的平台，我国的金融行业发展进入新常态阶段，现代商业银行发展面临更大的机遇与挑战，必须高度重视内部的经营管理工作，进行全面的调整，促进转型升级，才能最大限度地提高自身核心竞争力，在激烈市场竞争中占据有利地位，并推动国家社会经济高质量发展。财务管理作为现代商业银行管理工作的重要组成部分，往往扮演着“服务生”的角色，服务于业务开展及企业发展，但其传统管理理念主要在于做好核算工作，对于业务发展实施监督管理职能，已不再适应现代商业银行发展需求，必须实现高质量转型升级，摒弃传统会计操作模式，强化业财融合，才能为商业银行发展提供更优的决策依据，优化经营管理流程，拓宽财务管理在商业银行中的应用范围，包括但不限于运行管理、风险管理、融资管理、投资管理等，为现代商业银行创造更大的价值。

一、现代商业银行推动业财融合的财务转型必要性

首先，我国经济正步入新的发展阶段，市场经济运作模式不断转型升级，推动现代商业银行无论是在经营管理还是营销策划等方面不断寻求创新与突破。众所周知，商业银行工作的核心组成部分是财务工作，其能否紧跟时代发展步伐快速且全面实现转型升级，直接影响现代商业银行能否适应社会经济发展的新要求，因此，对商业银行内部的财务管理工作人员提出更高的要求，需要转变思想观念及工作模式，以更积极主动进取的姿态迎接商业银行盈利新模式。

其次，近年来，我国市场经济呈现稳步增长态势，市场经济供给侧改革不断深化，经济结构不断调整升级。与此同时，信息技术催生的互联网金融极大地冲击实体经济，使得现代商业银行的发展受到制约，利润增长从过往较为高速的态势逐步下滑，缓慢而行。加上过往高速增长使得商业银行在管理上自信心过度膨胀，没有清晰认识到内部管理模式与管理理念存在较多的弊端与漏洞，当受到冲击时无法及时有效应对，资本流失严重，无法实现信贷规模的有效扩大，资产质量难以保障。因此，现代商业银行要想取得新的业务增长点，就必须强化内部管理，提高对财务工作质量与效率的要求，业财融合的财务转型是大势所趋。

最后，现代商业银行仍开拓优质客户的业务服务为业务发展核心，但由于市场竞争激烈，优质客户往往占据优势地位，这就大大压缩了商业银行的利差空间。利差收入是我国商业银行的主要收入盈利来源，利差空间的削弱将大大减少商业银行的利润回报，制约商业银行的可持续发展。有些银行试图采取以量补价的方式来维持，但由于国家不断出台信贷额度管控措施，商业银行必须强化自身内功，借助精细化管理，提高资源优化调整配置的能力，在资源利用最大化的助力下实现利润回报更大化。因此，商业银行的业财融合的财务转型升级具有迫切意义。

二、现代商业银行业财融合的内涵

（一）业财融合的含义

现代商业银行业财融合指的是改变以往内部管理中业务与财务相对独立的局面，推动二者之间的有机融合，使得财务管理能够建立在业务开展实际基础上，提高财务管理的精准度，强化业务开展可行性，实现业务全面转型升级并获得长足发展。现代商业银行的业财融合能够提高财务管理工作的有效性，使其效率、效益等价值管理工作真正落实到业务活动中，自上而下深化对商业银行经营价值的认识，推动商业银行获取更高经济效益，提升自身价值。

（二）业财融合的路径

1.构建业财一体化的协同机制

业财融合的落地必须建立在协同机制完善的基础上，现代商业银行需要转变传统单一管理模式，在内部构建统一目标。引导财务融入到业务发展中，包括业务开展的事前预算、事中控制乃至事后研判，指导业务合规可持续开展，形成强大合力。其次，完善内部管理机制，搭建业务部门与财务部门之间的有效沟通渠道，让业务与财务的发展动态直通直达，业务部门的业务数据能够及时反馈给财务部门，财务部门能够结合财务管理实际情况为业务开展提出有效建议和意见。最后，业财一体化的实现还需要复合型人才的支撑，财务工作人员不仅要财务知识与技能专业化，还需要熟悉商业银行的业务运作流程，业务工作人员不仅有较强的业务能力，还需要了解财务知识与财务管理方法，促使业务开展更高效可靠。

2.搭建科学财务组织架构与业务流程

商业银行传统守旧固化的财务组织形式是以职能式为主，无法满足业财融合的新型财务管理要求。业财融合理念指导下，业务流程推动财务管理流程转变，促使财务组织架构发生根本上改变，搭建其更加科学的组织架构形式，包括：战略财务、业务财务与共享财务，配合业务流程优化调整。战略财务指导财务管理部门参与到现代商业银行战略规划部署中，从更高的战略发展层面制定财务管理政策方针；业务财务指导财务管理部门主动参与到现代商业银行业务开展的事前、事中及事后全流程，转变传统事后被动效果不佳、效率不高的工作模式，主动引导与配合业务开展，发挥更大作用。共享财务借助信息化手段有效挖掘各业务单元的财务共性业务，并采取科学合理的财务管理手段，实现会计与业务信息准确高效处理。

3.业务与财务的管理系统有效整合

传统的商业银行经营模式下，业务部门与财务部门独立运作，根据各自的工作开展需求选取或开发信息管理系统，导致二者之间的信息无法联通，甚至互不兼容，出现严重的信息孤岛问题，大大影响业财融合的落地。随着信息时代到来，先进的信息技术为现代商业银行系统整合提供有力的技术支撑，在行内搭建统一的信息系统，确定具有权威性、标准化、规范化、纬度公共化的数据库，让业务开展产生的数据能够实时反映财务管理情况，财务统计数据也能够实时评判业务开展质量与管理水平。与此同时，整合后的信息系统还可以深化搭建智能数据分析平台，通过开展多样化、多元化的业务与财务数据分析，深挖其中价值元素，为经营决策提供有力的数据支撑，充分发挥业财融合的作用。

三、现代商业银行业财融合的创新策略

（一）树立科学的“大财务”战略发展观

现代商业银行面临的是日益复杂严峻的市场经营环境，白热化的市场竞争为现代商业银行的生存与发展带来前所未有的压力。作为商业银行经营管理的核心组成部分，财务工作必须迎难而上，有担当、有作为，发挥财务管理的重要作用。这就要求商业银行从管理决策层高度重视财务管理工作，指导财务管理工作人员转变传统管理观念，创新管理思维，更加贴合商业银行战略发展规划方向。对于现代商业银行财务工作人员的角色定位要重新调整，从事中后被动的管理模式转化为价值管理与创造型财务。在实际工作开展中，要求银行管理决策层及财务工作人员必须树立科学的“大财务”发展观，正确认识业财融合的核心价值，将财务后台管理的角色定位转变为业务推动角色，给予更大的业务参与平台和空间，让财务工作人员深入了解业务部门发展实际以及发展需求，从而为内部预算管理及资源优化配置等工作提供更科学依据。同时，在确定战略发展方向，制定发展方针政策前，必须要全面了解外部市场环境及实际需求，这就需要财务管理人员与业务人员充分沟通，实时了解市场动态，才能为政策制定提供科学有力依据，保证政策能够真正有效推动业务发展。不仅如此，“大财务”发展观指导下，财务管理与业务管理必须相互融合，财务管理工作人员必须加强对业务产品的学习了解，并对业务工作人员开展财务专业知识的宣传教育和培训，在内部形成全员懂财务，财务指导业务开展的工作氛围，使得业财融合真正落到实处。这就要求银行财务工作人员要有过硬的综合素质，才能确保为业务决策提供有力包括依据，商业银行应重视财务管理人才队伍建设，定期举办财务工作人员的培训与交流活动，提高财务工作人员的综合素质，确保财务工作人员熟练掌握金融产品业务流程及金融科技等专业知识，助力业财融合创新开展。

（二）建立和完善财务共享中心

信息时代背景下，互联网技术蓬勃发展，现代商业银行的创新发展必须要建立财务共享中心，形成集中式管理模式，实现商业银行的资源管理及配置最大化，这也是业财融合创新发展的必由之路。通过财务共享中心的构建，推动现代商业银行财务导向运行服务模式向集约化服务模式转变，将碎片化的，与业务脱离的财务工作统一归整，利用商业银行总行管理平台开展更集中、更专业化的操作与管理。现代商业银行为适应社会发展需求，开展的业务范围越来越广泛，加上日常各种核算、报销、银行对账等常规处理操作，若不创新优化，必然会耗费大量的人力与物力。财务共享中心的建立完善并广泛应用后，能够对业务版块统一集中式管理，不仅能够大大减少人员工作量，节约资源，还能有效提高财务工作的质量与效率最大限度避免不必要的错误。与此同时，还能给予财务工作人员更大的时间与空间投入到财务数据分析、价值深挖等工作中，有效提高现代商业银行财务管理工作开展的专业度与科学性。此外，财务共享中心的建立为财务工作人员创造更大的发展空间，使得他们能够接触到更宽阔的行业领域，从技术型财务向服务型、管理决策型财务等方向迈进，提高自身专业能力与综合素质，推动业财融合创新发展。

四、结语

综上所述，现代商业银行发展面临更大的机遇与挑战，必须结合国家经济发展需求，多措并举推动业财融合的落地及创新发展，全面优化管理模式，提升管理水平与竞争力，助推我国经济和谐稳定发展。

参考文献：

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文章来源：郭霁.现代商业银行业财融合创新研究[J].中国集体经济,2021(33):93-94.