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企业税务会计面临的问题及对策探究
摘要：现代信息技术的发展将人类社会带入了大数据时代，国家税务总局已开始加大建设税收征管体系的力度，这也对企业税收会计提出了更高的要求。同时，公司在不断完善内部会计信息建设，运用大数据技术提高公司财务工作效率，全面提高公司税收工作质量，有效规避风险。本文分析了大数据时代企业税收会计面临的挑战，并提出了对策。
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一、大数据时代下企业税收会计相关内容研究
随着我国经济和科技的飞速发展，大数据技术逐渐渗入到多行业中，并在大多数行业中得到了较好地应用，并对多行业的进一步发展和升级起到了支持作用，并为行业发展提供了技术支撑。与其他技术相比较，大数据时代所具备的主要特征就是拥有大量不同种类的数据，会依据不同行业的多样化需求来进行实时数据捕捉，针对所获得的数据还可对数据进行一定化专业处理，达到对数据分析和汇总的基本作用，还能对数据的基本规律进行总结。此外，在大数据时代，数据的挖掘和处理技术具有较为重要的作用，常使用的技术包括云计算及虚拟化技术等。
在企业发展过程中税收会计具有较为重要的作用，税收会计的主要工作内容就是对企业税收进行合理化处理，并达到对企业税收及会计准则之间的矛盾处理的作用，从企业税收会计的工作方面进行分析，税务会计不属于独立性的工作，在实际工作中与财务会计具有直接的关系，税务会计是基于财务会计并起到集成的作用。税务会计在实际工作中不仅要将财务会计所涉及的基本工作做好，还需要针对企业的实际情况进行专业化工作。
二、大数据时代下企业税务会计工作面临的发展机会和挑战
（一）大数据时代企业税务会计的发展情况分析
在大数据时代下，企业的税务会计发展会更加趋近于大数据技术，也能起到促进企业税收管理的基本作用。相对于传统已有的税收管理方式，大数据时代的税务会计工作会取代手动操作的基本情况，还会使用相关软件对企业的税收进行计算，在提升工作效率的同时也可降低出现操作错误的情况，确保相关数据在计算过程中不出现问题。借助于大数据时代技术还可使得企业的税务会计工作向信息化方向发展，实现在线数据的多项共享，对传统已有的税收工作模式进行改善，降低人为错误，缩短工作实践，使得企业的税收管理得到提升。其二为促进公司税收会计角色的转变。大数据时代不仅改变了公司税收会计的工作方式，而且改变了它的作用。在传统的公司税收会计工作模型中，相关人员仅负责税收统计，管理和优化。但是，在大数据的情况下，税务会计会收到大量信息。
（二）大数据时代下企业税务会计工作面临挑战
其一为缺乏具备综合能力的专业税务会计师。大数据技术和信息技术已应用于公司税收管理。以黄金税制为代表的数据库已逐渐成熟。它要求公司税务会计师不仅要具备专业的会计技能，而且还必须能够准确地使用黄金税制。宣布企业的各种税款，以避免逃税的惩罚。但是，从许多公司目前的税收会计工作来看，许多公司对数据库的建设没有足够的重视，没有投资税收会计工作团队的建设，导致公司内部缺乏具有专业能力的综合会计人才。税务会计工作公司的管理水平无法提高，极大地阻碍了企业的发展[1]。
其二为税务相关信息的风险增加。信息技术的发展已经威胁到与税收有关的信息的安全，这主要体现在两个方面：一方面，税务师对税收信息系统的操作方法不熟悉，在纳税时容易出错。运行税务信息系统。这将大大增加税收相关信息泄露的风险，给企业造成巨大的经济损失；另一方面，由于与税收有关的信息传输的载体是计算机网络，因此如果在传输过程中信息数据受到病毒和黑客的攻击，攻击极有可能造成数据和信息的损坏并威胁到信息的安全。
其三为企业会计信息化建设相对落后。目前，税务机关已经开始将大数据技术和互联网应用到税收工作中，并且正在升级和改革黄金税制，并且正在统一的国家大数据平台上管理增值税专用发票，以便税收。主管部门可以更好地管理企业的税收情况，准确分析企业中存在的税收风险，可以有效地降低企业税收管理的风险[2]。但是，我国仍然有一些企业没有进行会计信息建设，在发展过程中对经济利益的重视过多，却忽视了企业税收会计工作的建设，这阻碍了企业税收会计工作的开展。企业的发展在很大程度上。
三、大数据时代下企业税务会计的发展对策探究
（一）进一步优化企业税收会计信息系统
在对企业税务会计工作进行改进过程中要先做到的就是建立较为完善的企业税收信息管理系统，依据现代化企业税务会计的要求对信息系统进行建设，在建设过程中要依据企业的具体情况对系统进行开发和设计，保证企业的税收管理模式具有创新性，满足系统税收的基本要求。在系统建立过程中还要结合企业原有的信息系统管理情况进行设计，要保证原有系统和最新的设计系统格式一致，可进行有效连接，以此来满足企业内部信息数据的共享作用，避免出现税收申报不正确的情况，促进企业税收会计工作的升级。其次，还要对企业已有的信息管理系统功能进行优化，要做到依据我国税收管理的要求制定适合的管理制度，要对系统的基本功能进一步优化和完善，还要依据企业的具体情况进行信息化管理，保证企业的信息系统符合我国税收相关政策的要求，实现企业的可持续发展[3]。
（二）确保企业税务会计团队具有高素质性
依据大数据时代的基本要求，要保证企业的税务会计工作符合现代化社会的基本要求，就要保证企业内部具有素质较高的会计团体，要对企业的税务会计团体进行专业化升级和优化，要在企业原有制度基础上对税务会计团队进行升级建设，具体可通过以下方面进行强化。为了提升企业税务会计团队的专业性，可在企业人才招收过程中强化对于数据化信息处理的基本要求，选取适合的人才进行工作，保证企业团体具有数据意识。还可针对企业已有工作人员进行定期培训，请专业化人员对企业员工进行培训，确保培训内容将税收信息管理和我国的税收政策囊括在内，还要对人员的大数据收集和处理能力进行培养，保证相关技术人员对业务发票的管理具有专业性，降低出现管理失误的情况出现。
（三）重点实施企业税务信息安全管理
在企业税务信息安全管理过程中需要注意的包括以下几个方面，一方面，要将企业的信息安全管理系统进行完善化管理，在企业税务核算过程中建立完善的岗位责任制度，以此来提升企业信息管理的体系完善性。在此过程中相关岗位的不同工作人员要有明确的职责和权利，要对相关工作内容和标准进行准确化分，并针对不同岗位要有专业和明确化的定义，避免出现权利和职责不够清晰的情况出现，也可有效保证在发生税务相关安全事件时可及时找到相关负责人，实现责任承担化，可改变传统工作中出现逃避责任的基本情况，提升企业税务管理的安全性，也可更好地提升企业的税务会计积极性。还可在企业内部建立较为完善的职位管理制度，防止外来人员对企业内部数据进行查看，提升系统的安全性。另一方面，要在企业税务管理过程中增加多样化的信息安全管理技术，为了更好地适应大数据时代的基本要求，不仅要保证企业内部的安全风险问题，还要将企业税务会计所面对的外部风险降低，可具体通过以下方面进行强化。为了保证企业的税务数据得到完整的保存，在实际使用系统过程中要使用信息安全保护的基本技术，可使用身份认证、加密处理及防火墙和病毒检测的技术来进行强化。在此过程中还要对身份验证技术进行强化处理，要将权限设置和身份认证结合在一起进行使用，避免外来人员对企业内部系统进行查看，保证企业税务信息的安全性。还可使用加密及时对相关数据进行处理，不仅要在数据发送过程中对信息进行加密处理，还要在数据的接收端进行加密处理。还可使用防火墙技术对外部网络和内部网络进行保护，防止企业的网络受到外部攻击和入侵，要定期使用病毒检测技术对病毒进行检测，避免病毒对相关数据造成影响。针对企业的重要数据，还要使用数据备份和还原技术，可使用云储存或者硬盘的方式进行数据的存储，保证企业的税务信息具有安全性。
四、结论
总结可得，大数据时代下企业税务会计面临的挑战与对策研究具有较为重要的作用和意义，不仅可对税务会计的现状进行深入分析，还可保证企业的税务会计可满足大数据时代的基本要求。针对大数据时代企业税务会计所面临的挑战，相关企业可对信息化系统进行完善和优化，还可通过建立高素质团队和使用最新技术的方式来进一步强化。
参考文献：
[1]王永春.大数据时代下企业税务会计面临的挑战与对策分析[J].当代会计,2020(02):115-116.
[2]程平,张砾.大数据时代基于云会计的房地产开发企业税务管理探析——以A集团为例[J].会计之友,2017(08):134-137.
[3]陈小凤.大数据时代企业税务会计面临的挑战与对策[J].产业创新研究,2020(07):135+137.
孙颖,朱小伟.大数据时代下企业税务会计面临的挑战与对策研究[J].营销界,2020(51):114-115.
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2024-11-05
本文力图从业财融合的视角出发，深入剖析制造业成本管理的优化策略，旨在为企业提供一套行之有效的实践指南。通过增强财务与业务间的协同效应，企业不仅能提升决策的时效性与准确性，还能在复杂多变的市场环境中寻得成本优势，最终实现经济效益的最大化。
2024-10-14
财务治理制度是现代大学制度的重要内容，也是关系学校发展的“生命线”,为全面推进依法治校，逐步形成层次清晰、权责分明的现代大学治理结构奠定了坚实的基础。可以说，高校财务治理是新时代高校治理体系中的重要环节，与高校立德树人根本目标的推进息息相关。
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近年来，随着信息技术的不断发展，线上线下混合式课程教学形式屡见不鲜，尤其在本科生教学领域，混合式课程教学已经有了多年实践经验并积累了丰富的课程建设经验和成果，主要集中在教学方式转变、教学模式更新、评价方式多样化等内容等[1,2,3]。
2024-07-18
道德普遍地被认为是人类的最高目的，因此也是教育的最高目的。2016年，习近平总书记在全国高校思想政治工作会议上强调“高校立身之本在于立德树人”。2017年2月，《关于加强和改进新形势下高校思想政治工作的意见》指出学校要坚持全员全程全方位育人，坚持思想政治工作，培养高质量人才。
2024-03-20
种业作为农业的基础产业，其发展直接关系到国家粮食安全和农业可持续发展。在全球化、科技化的背景下，种业企业的运营与管理也日益复杂化，尤其在成本核算方面。这种复杂性源于种业自身的特殊性，比如，长周期的研发、生物资产的价值衡量与折旧以及与环境、生态息息相关等(杨东霞和徐建平,2023)。
2024-01-09
在当前高等教育教学深入改革的背景下，我国陆续发布《教育信息化2.0行动计划》《中国教育现代化2035》《“十四五”国家信息化规划》，要求各高校积极制订“互联网+教育”的具体计划。人工智能、大数据等改变了教与学的方式，并对教育理念产生了深远影响。对于课程教学来说，信息化技术在各个教学环节的渗透，使得混合式教学模式应运而生。混合式教学模式是一种融合线上教学和传统课堂教学的新型教学模式，它汲取两种教学方式的优点，旨在提高教学效果和优化学生学习体验。
2023-12-15
成本会计的深化应用给企业管理者提供了不同分析角度，使管理者能够充分掌握企业当前的运营状态，有效兼顾了管理与会计两个职能。从会计角度分析，成本会计通过对企业运营状况、管理情况、财务成本等进行控制，强化了企业财务控制效果；从管理角度分析，成本会计对企业的产品进行有效控制，能够提升企业的管理效果，进而为企业未来发展战略提供决策支撑。
2023-12-04
随着全球经济的发展，我国各行业的发展都在接受新的挑战，而我国大部分企业都有会计部门，该部门不仅把握企业的经济发展也帮助企业完善了内部管理。因此我国大部分企业都在“互联网+”的经济背景下对会计开始进行优化。
2023-11-22
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2023-11-22我要评论
期刊名称：财务与会计
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主管单位：中华人民共和国财政部
主办单位：中国财政杂志社
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专业分类：经济
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国内刊号：11-1177/F
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2020-12-21
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