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企业财务管理中资金管理探究与讨论

2023-11-22 64 上传者：管理员

摘要：在新形势发展背景下，我国经济水平得到显著提升，发展也迎来了全新的机遇和挑战。在企业的运行和发展当中，财务管理始终都是企业发展的重要环节之一，能够保障企业资金使用更加规范，降低风险损失。近年来企业财务管理中资金管理的重要性逐渐体现出来，科学合理的管理能够提升企业整体经济效益，合理配置资源，实现企业内部利润最大化。本文针对企业财务管理中的资金管理展开探究和讨论，对企业资金管理的概念进行了概述，简述资金管理的重要意义，并针对现阶段企业财务管理中资金管理存在的问题提出有效改进策略，希望能够为我国企业发展提供合理化建议。

关键词：
企业
健康发展
竞争
财务管理
资金管理
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引言：随着我国经济水平的不断提升，企业之间的竞争也愈发激烈，复杂的竞争模式要求企业进一步提升财务管理工作水平。财务管理水平的提升能够使企业获取更多的经济效益，增强核心竞争力，推动企业发展。但是目前部分企业财务管理中的资金管理仍存在许多问题，财务管理的效果始终难以达到预期的目标，进而影响了企业的整体发展。由此可以看出，对企业资金管理展开研究，能够充分发挥创新管理的作用，提升企业财务管理水平，增强企业资金防范能力，为企业健康发展保驾护航。

一、企业资金管理概述

资金是用于生产发展过程中的货币资金，主要表现为生产过程中实物商品的运用过程，或者表现为资金的流动过程。资金的流动过程会随着企业生产呈现周期性的运动，即资金循环，在此过程当中，资金会出现增值或贬值。而资金管理就是对资金进行管理的动态过程。广义上的资金管理指的是对资金的筹集、使用、分配以及划拨等，重点是对现金流的管理，企业资金管理还有许多管理制度，如资金结算制度、筹融资制度和资金分配制度等。

企业资金管理有以下几个特点。首先，企业资金管理的最终目标是实现资金的升值，提升资金的运转效率。在企业生产和发展的过程当中，科学合理地进行投资和融资，对业务流程进行严格监督管理，从而做到开源和节流，能够为企业赢得更多的经济效益。其次，企业资金管理主要是通过资金预算来实现的，通过预算编制对有限的资金进行高效合理的利用，资金能够发挥更多的价值。企业资金预算管理也是衡量企业财务管理的重要因素，能够反映企业的发展方向，方便后续工作的开展。再次，企业资金管理的主要目标是资金流和物资流，将资金和物资有效地结合在一起，两者相互促进、相互转换，共同促进企业的发展。最后，企业资金管理的主要方法和手段是财务管理和财务监督，即对资金循环过程进行监督，抓住资金这一命脉，有效控制企业的经营生产活动，实现对资金的全方位动态管理。

企业资金管理的主要内容有以下五个方面。第一是筹资管理，企业的发展需要大量的资金支持，因此要通过资本市场融资等途径快速地筹集资金，降低运营成本，加快企业的资金运转，促进企业的快速发展。筹资管理是企业生产发展的重要因素，目前主流的融资手段是通过银行信贷来完成融资计划，该方法操作简单，成本较低，能够为企业发展提供源源不断的资金。由此可以看出一个企业的筹资能力直接影响企业的发展，需要企业充分的重视。第二是投资管理，企业要想在现代化发展背景之下获得更多的经济效益，需要进行投资管理，主要指的是企业长期资产的构建和现金等价物范围的投入，其主要管理目的是为资金实现更加高效地运用，通过多样化的投资手段对资金的运行进行妥当的安排，以此来获取更多的发展机会。第三是资本运营管理，其本质是增加自身资本，并且对产业结构进行优化调整，合理分配生产要素，或者将企业自身或者外部的资本进行收购和重新组合，将资本运营的利润最大化，扩大企业规模，提高企业核心竞争力。第四是现金流管理，也是企业资金管理的关键内容。一般情况下企业会有专门的现金流管理控制系统，包括执行控制系统，主要负责的是进行现金预算；信息报告系统，主要负责的是对一段时间内现金的信息和报告进行收集整理。第五是分析与评价系统，负责的是对现金流信息、预算审批情况等进行分析。通过企业现金流的管理可以直观地体现企业的收支和盈亏，体现企业与市场之间的关系，这是企业财务管理的重点和核心。

二、企业财务管理中资金管理的重要性

1. 资金管理是企业发展的基础

在新形势发展背景下，资金是企业发展的最根本要素，任何企业的发展都离不开资金。现代化市场竞争要求企业逐渐扩大发展规模，提升管理水平，重视企业财务管理。目前企业资金管理已经成为企业运营过程中的重要管理事项，如何科学有效地对资金进行使用和分配，直接影响企业的未来发展，也会影响我国社会的发展。企业在发展过程当中需要源源不断的资金支持，科学的资金管理能够拓宽企业资金来源渠道，对资金进行科学合理的分配，发挥降本增效的作用，稳定企业发展根基，提升企业核心竞争力。另外，企业资金管理除了增加资金来源之外还可以根据实际情况对现有的金融成本进行缩减，减少成本投入，根据市场发展形势适当调整经济业务活动，从而避免不必要的资金浪费。

2. 资金管理能力提升企业内部管理水平

企业财务管理中管理水平的提升能够有效提升企业的内部管理水平。企业的发展是一项综合、灵活的过程，因此在发展过程当中要充分考虑多方面的因素，用全面的眼光看待问题。对企业内部管理从资金管理角度进行深入的分析，细化具体的管理模块，既要保证每个管理模块之间的独立性，也要保证模块之间的关联性，衔接的关键就是资金。因此，提升资金管理水平就能够保证管理模块之间的制约和监督，避免风险的发生。在复杂的市场发展环境当中，企业的运行要面临多样化的风险和挑战，强化企业资金管理工作，可以提升财务管理工作水平，强化风险防控能力和企业内部管理控制能力，确保企业的健康发展。

3. 资金管理能够提高决策准确性

在企业发展过程当中会面临许多的选择和决策，做出正确的经营决策才能够保证企业始终朝着正确的方向发展，始终与市场发展形势相适应。但是企业的决策需要资金的支持，也就是说企业决策与资金管理有着十分密切的关系。企业的领导层在进行决策时需要财务部门提供有关于财务资金的相关数据，通过准确的数据来分析现阶段企业的发展情况和发展需求，然后根据企业未来的经营目标和发展规划再进行决策。而且企业决策会受到许多因素的影响，如果资金的实际使用情况和预算有着较大的差距，将会直接影响决策的科学性。由此可以看出资金管理对于企业决策具有重要的作用，企业必须根据实际情况对资金进行管理，为科学决策提供数据依据，保证企业未来发展方向的科学性。

三、企业财务管理中资金管理存在的问题

1. 资金管理模式不够精细

在现代化的社会发展过程当中，企业的形式是多种多样的，并且都在随着经济社会的发展而不断地进行改革和更新，无论什么样的企业都要开展财务管理和资金管理。企业的经营者和投资者只有选择科学合理的财务资金管理模式，才能够保证企业的健康发展。但是部分企业的所有权和经营权是相互统一的，而且存在着企业领导者通过家族化的方式成为企业的实际管理者，在企业财务管理和资金管理方面缺乏专业的知识，也缺少实践分析能力，导致现行的资金管理模式不够精细，还保留着传统的管理理念，没有进行及时的更新，进而使企业财务管理水平始终无法得到提升。另外，部分企业对于资金管理的重视程度不够，没有将企业财务资金管理的现代化发展理念充分融入运行体制当中，缺乏先进的企业财务管理理念和专业知识，导致整体的资金管理模式不适应企业的发展需求，无法起到指导企业发展的作用，从而影响企业的整体发展。

2. 资金管理风险防范能力不足

资金安全是企业发展的命脉，如果企业的资金管理风险防范能力不足，将会给企业带来无法挽回的损失。企业在开展财务管理和资金管理时，会受到内部和外部多方面因素的影响，在不同的发展阶段也会面临不同的风险。但是部分企业对于资金管理的风险防范能力不足，对于风险防范能力的提升不够重视。财务管理工作人员认为资金管理仅仅是对成本和收益的简单分析和整理，没有对资金的使用进行深入的分析，无法对资金的使用和投资风险进行全面准确的评估，容易引发资金风险。而且部分企业没有完善的风险管理控制体系和风险预警机制，对于各种各样的风险无法进行预测和应对，存在着很大的安全隐患。

3. 资金管理制度有待完善

企业各项经营活动的开展都需要制度体系的约束和规范，从而确保各项活动的科学性和规范性，防止管理风险的发生。但是部分企业在开展财务管理时缺乏科学有效的资金管理制度，这也是影响企业财务管理水平提升的重要原因之一。首先，企业的资金管理制度需要建立在财务管理制度之上，再根据资金管理的实际情况和实际需求进一步优化调整。但是部分企业仍然采用传统的财务管理制度，在资金管理方面有所欠缺，导致资金管理制度不够完善，无法满足现阶段企业发展的管理需求。其次，在现代化发展过程当中，企业的发展在时刻更新，资金管理制度也要紧跟时代的变化不断做出调整，若调整的不及时或不合适都会影响企业的发展。最后，企业资金管理制度不够完善就很难对财务工作人员提到监督和约束的作用，导致工作人员没有对资金管理产生深刻的认识，工作态度不端正，工作能力得不到提升，无法对管理工作产生全面的了解，在进行资金管理工作时具有形式化的问题，很难达到预期的管理效果。

4. 资金管理队伍和条件有待提升

一方面，企业的财务管理工作是一项专业性较强、综合水平较高的工作，因此专业化人才的引进和培养对于企业的资金管理具有重要的意义。但是目前部分企业对于资金管理人才的引进不够重视，甚至部分企业在资金管理人员的选聘上还有“任人唯亲”的现象，导致管理队伍水平不高，工作人员的创新性和积极性达不到资金管理的要求和标准，影响了管理水平的提升。而且企业的资金管理人员往往无法专心开展一项工作，还要配合其他部门的工作，自我提升的精力和时间都受到了限制。还有一部分管理人员缺乏职业道德规范意识和法律意识，出现违法乱纪的现象，导致整个企业的资金正常流动出现问题，影响了企业的正常发展和生产经营活动。另一方面，网络信息技术逐渐融到企业的财务管理中，为资金管理提供了现代化的技术支持，提升了资金管理的效率和水平。但是，目前部分企业没有把信息化的技术融入资金管理当中，没有准确了解市场的资金情况，会出现信息不对称的现象，无法及时解决企业所面临的资金风险。

四、企业财务管理中资金管理的有效策略

1. 构建完善的资金管理模式

提升企业财务管理的资金管理水平要构建完善的资金管理模式，探索适合企业发展的资金管理方法。一方面，为了方便资金管理工作的开展要建立管理平台，为企业的日常经营活动提供各方面的财务数据。在资金预算方面，可以通过平台的预算系统进行预算编制，预测和分析预算在实际执行过程当中会出现的问题，对整个资金管理系统再次进行优化。在资金结算方面，管理平台的运用能够实现业务系统、财务系统和应用系统的有效融合，方便对企业结算进行实时管理，最后对资金进行集中管理和统一决策。管理平台还能够将相关管理制度代入系统当中，从而减少人为因素对资金管理的干预，并且能够及时掌握企业的资金流转情况，有效提升资金使用率和资金周转率。另一方面，要针对现金进行集中管理，建立“现金池”，通过银企直连的方式将资金进行统一调配，实现自动资金的集中管理，对下属企业及部门实施有效的监督，合理安排资金的使用。这种管理模式的使用是一种企业和银行之间的资金配置和管控，需要专业的资金管理人员进行设计以后达到资金管理的目的。

2. 增强资金风险防范能力

增强资金风险防范能力要求建立起完善的资金管理风险预警机制和风险管控体系，对资金的收入和支出情况进行及时的监督和控制。风险预警机制的设立要求财务人员将真实的财务信息数据输入系统当中，并且设定资金存量或流量的权限，系统可以通过对企业实际资金情况以及市场形势的分析对资金所存在的风险进行深入的分析，且通过报告的形式预警，方便资金管理人员定好风险应对措施，对资金管理全面实施的风险控制。

3. 加强资金管理制度建设

良好的财务管理制度能够对资金管理的履行能力起到促进作用。企业资金管理制度是建立在良好的财务制度、管理制度和岗位分工制度之上的，各方面相互合作提高企业资金管理效率。首先在管理制度方面要进一步细化资金管理的制度规范、岗位职责和系统操作流程，使各环节的工作都有制度依据，更好地开展工作。主要的管理内容有资金收支计划管理、资金结算管理、收支管理和财务管理信息系统管理等。其次，在财务资金管理岗位的职责方面，也要根据资金管理的实际需求来确定不同岗位的权责界限，并制定规范化的工作流程。最后，要针对资金管理工作人员建立完善的考核机制，发挥考核机制的控制和约束职能，激发工作人员的积极性和主动性，从而提升整体企业的管理能力。

4. 改善资金管理条件

在新形势发展背景之下，信息化进程加快，对企业的财务管理产生了重大影响。因此企业要改善资金管理的条件，充分运用信息化技术提高管理工作效率，使整体的工作流程更加智能化和规范化。信息系统的完善也能够减少由于人为操作给企业资金风险带来的不确定性，提升整体经营管理的安全性。另外还要加强对企业系统的维护，对管理人员和操作人员进行专业的培训，使企业资金管理能够始终跟随时代发展的脚步，为企业的发展提供技术保障。

五、结语

综上所述，企业财务管理中的资金管理对于企业的发展具有重要的意义，要不断加强经济方面的管理，控制财务风险给企业带来的损失。企业要逐渐构建完善的资金管理模式，增强风险防范能力，完善资金管理制度建设，充分运用信息化技术提升整体财务管理水平，为企业赢得更多的经济效益，打造更广阔的发展空间。

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