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小微制造企业生产模式转型中融资方案研究

2021-09-10 103 上传者：管理员

摘要：随着现代化科技的不断发展,中国制造业在面临转型的背景下,小微制造企业生产模式的转型也是势在必得。基于产业转型背景下,制造企业生产模式出现了越来越多的方式,而小微制造企业在生产模式转型过程中,所面临的最重要的问题就是融资问题。本文针对小微企业生产模式的转型方案研究分析,对企业转型与融资路径之间的匹配关系做了详细的探讨,希望以此为小微企业找到更合适的融资路径,有效促进其生产模式的转型,为小微制造企业的发展奠定基础。

关键词：
小微制造企业
生产模式
融资方案
转型
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随着我国社会经济的不断发展，经济形式逐渐呈现多样性，在我国除了传统的国民经济是主流市场外，中小企业也逐渐成为社会经济的重要组成部分，为经济市场的发展奠定了良好的基础。较为明显的变化要数经济市场的竞争越来越强烈，在这种发展背景下，中小企业经营的成本也越来越高[1]。要想实现更进一步的经济发展，我国的中小企业必须跟上时代的趋势，从自身产业模式上调整，实现有效的转型和升级。小微制造企业（Smallandmicromanufacturingenterprises）作为国民经济组成的重要部分，势必要顺应潮流，完成积极转型，才能更好的谋求发展，为企业发展打下基础[2]。国家对于小微制造企业的发展给予了高度的重视，尤其是规模较小企业，在企业发展过程中，最常见的是资金缺乏，以及小微企业自身存在的不足，导致融资成为突出的问题。如何解决小微制造企业融资难，促进小微制造企业的发展，是目前亟待解决的问题。

1、小微制造企业融资的研究背景

小微制造企业是国民经济和社会发展的重要基础，在改善民生情况，促进社会稳定发展，增加国民收入等多方面都起到积极的影响。据相关统计报道，在2015年，我国的小微企业数量已超千万，占据企业总量的90%以上，其中小微制造企业数量占据24%，成为小微企业的重要组成部分[3]。目前，在小微制造企业的发展过程中，由于多种因素的影响，导致小微制造企业在发展经营的过程中受到严重的阻碍。其中内部因素包含企业自身的技术、产品跟不上社会发展趋势，产品更新慢，无法满足当前社会发展，加上生产成本过高，与自身产品不成正比，导致被市场淘汰。而外部因素则主要是原材料和劳动力成本的急剧上升，导致企业的盈利空间受到严重的压缩，加上外贸环境恶化，企业出口贸易减少，小微制造企业的生存压力增加，资金也逐渐趋于紧张，在多种因素的影响下，小微制造企业生产模式的转型则显得十分迫切[4]。

2、小微制造企业生产模式与融资模式的分析

通过近年来的发展和相关数据整理，小微制造企业在转型过程中，普遍存在升级内资金不足的情况，缺口资金的解决主要是依靠外源资金。按照制造性生产进行分类，企业的生产模式主要分为备货型生产（MTS）、订货型生产（MTO）、订货设计生产（ETO）。MTS企业主要面临厂房扩大、设备更新的资金问题，企业转型后多属于成熟性企业，客户要求的产品质量和数量更高[5]。MTO企业的资金缺口则来源于管理成本、技术成本、设备及人员等。企业升级的目标是涉足行业中高利润、高附加值、高科技含量等，转型也是在原有的水平上进行提升，这对于企业的资金需求而言，是相当重要的一点。

而不同类型的小微制造企业在项目融资及融资方式中是存在较大差异的，由于银行融资和项目融资存在一定的相似之处，MTS企业、MTO企业所需的融资方案都是不同的，MTS企业主要处于半作坊状态，企业的运营方式和制度都不完善，企业的信用水平较低，因此，在转型时进行融资有一定的难度[6]。MTO企业大多都是行业中较为成熟的企业，在与客户的商业往来中，为了更好的服务客户，企业会被倒逼引入成熟和规范的企业运作方式，其信用水平也会明显提升。

3、小微制造企业的融资方式

小微制造企业具备独特的优势和特征，小微企业的规模小、资产弱、生产方向有一定的局限性，因此可以选择的融资方式也有限，无法像大公司一样，发行债券或是股票等，小微制造企业只能选择适合自身特点的融资方式[7]。一般来说，小微制造企业常用的融资方式有信用贷款，其优势是方便快捷，而劣势则在于大多小微制造企业不符合贷款条件；担保贷款的优势是利息和成本相对来说更低，但劣势也是较为明显，那就是担保人稀缺；抵押贷款顾名思义，也是将企业的资产进行抵押，从而获得贷款，成本和利息低，但由于企业规模小，能够用于抵押的资产较少；融资租赁是中小企业常见的方式，分期还款是最大的优势，在很大程度上减轻了企业的压力，但后期还款的利息较高；权益性筹资也是常见融资方式之一，该方式的风险较小，没有还款压力，但是会对企业的经营权和控制权造成一定的影响。除了以上提到的融资方式，以下对其他融资手段进行详解。

3.1常见的银行贷款融资

从目前的贷款形式来看，银行贷款是较为常见的方式，又分为信用贷款、担保贷款等多种形式，在前面我们大致说过不同贷款方式的优缺点。信用贷款的方式很容易理解，主要是从银行直接贷款，方式简单，但对于企业的信用等级有一定的要求，大多数小微企业不能满足该项贷款的要求，若是要用该方式进行贷款，企业必须维持良好的信用等级，从而获得贷款资格。担保贷款我们在前面大致讲过，主要是由其他公司或是个人为企业进行担保，担保人必须符合条件，如果企业无法完成还款，那么担保人将会承担相应的责任，针对这种贷款方式而言，若是有担保人，银行是很愿意为小微企业贷款的，该项方式的利率较低，对于银行和企业双方都有一定的优势，但若是企业体系不大，找担保人时具有一定的难度。最后是抵押贷款，该方式是小微制造企业常用的一种融资方式，企业以自身的设备等资产向银行抵押贷款，其信用贷款利息低，但是针对多数小微企业而言，并没有价值较高的资产以供抵押，因此很难获得抵押贷款的资格。除此之外，最近两年还设置了纳税E贷，即按照小微企业的纳税等级和上一年纳税额的N倍，给予企业相应的信用额度，实现小额贷款；其次是单位经银行代发薪政策，经办代发薪的银行按照去年代发薪总额的百分比给予信用额度，缓解企业的经济压力。但这两种信用贷款方式主要针对信用良好的小微企业，为企业解决资金不足、融资难的问题。

3.2采取其他渠道的融资手段

除了上述提到的贷款方式，企业还可以通过融资租赁进行贷款，比如企业在生产过程中，购买金额较大的设备时，可以通过与专门经营融资的公司进行谈判，租赁公司负责购买企业所需的设备，通过转租的方式，满足企业的需求，而企业则只需要定期将租金付给租赁公司，从而获得设备使用权，直至租赁期满时，租赁的设备则归企业所有。这种方式在很大程度上减轻了小微企业的压力，使企业不用支付大额资金，也能及时使用到设备，并且是分期支付租金。但这种方式的期限较长，且资金利息较高，在成本投入上也就更大。

3.3通过吸收权益性资金进行融资

该方式主要是将资金投资提供方作为投资人，为小微企业提供资金，提供方有权干涉企业事务。但是由于投资人成为股东中的一员，拥有企业事务的决策权和控制权，会对企业的发展方向有一定的影响。不仅如此，若是在小微制造企业中，没有突出的发展或是巨大的升值空间，也是很难吸引投资者的。

4、不同转型升级模式下的融资方式

4.1提高技术能力型

该类型主要是重在提高企业的技术能力，提高产品质量及产量，从而使得企业产品增加技术含量，实现有效的转型，在此期间，企业通常会购买新的设备和软件，企业需要用到大量的资金。这种企业在进行融资时，可以采取抵押贷款的形式，将企业的设备抵押给银行，获取所需要的贷款。但由于小微制造企业的设备通常折旧较快，因此抵押期限也不会太长，这样一来在银行贷款的期限也会受到影响。对于资金紧张的小微制造企业而言，选择融资租赁是较为折中的方式。

4.2强化产业地位型

强化产业地位这一类型主要是通过不同渠道的合作，加强企业上游与下游的产业链位置，对企业各个环节进行优化，进货渠道和销售渠道都有所提升，在很大程度上减少了成本，使得企业在市场竞争中的地位上升。这种转型升级的关键点在于要购买企业所需的设备，并且要求企业的发展状况良好，这样才能保证本企业与上下游企业的合作，以此获取抵押贷款。或是在与上下游合作时，其他企业也会为小微制造企业提供担保，从而获得担保贷款。

4.3经营特色业务型

小微制造企业的特色鲜明，独立性且规模小，在市场环境下有自身的特色，也能在企业中经营特色服务，提供市场上不常见的产品和服务，从而在很大程度上增加了市场竞争力，这也是企业进行生产模式转型的方式之一。在这个过程中，企业的资金需求也是很大的，要购买新型设备，对员工进行培养，或是引进新的技术等，也需要大量的资金支持。该类企业除了采取以上提到的融资方案，还可以通过吸引投资者加盟的方式，获得权益性资金。

5、结语

小微制造企业进行生产模式转型是发展的必经之路，也是顺应社会发展的潮流，要想顺利实现转型升级，首先需要解决的便是企业的融资问题。根据企业的不同形态和转型方式，可以尝试多种不同的融资方式。在目前的企业发展中，不同转型升级的企业，还存在经营能力和还款能力的问题，因此，需要不断采取措施，为微小企业提供担保和咨询服务等，帮助企业获取融资。

参考文献：

[1]袁玲王涛温湖炜.商业信用､融资约束与企业创新--基于产能过剩治理政策框架下的实证研究[J.金融与经济,2020(2):37-44.

[2]王立清,胡灌.供应链金融与企业融资约束改善--基于产融结合与战略承诺的调节作用分析[J].中国流通经济,2018,32(6):122-128.

[3]陈玲东.供应链金融对中小企业融资约束影响的研究[D].内蒙古大学,2020.

[4]高戌煦.供应链金融对产融企业融资约束及投资效率的影响研究[D].中国石油大学(华东),2017.

文章来源：赵丽莹.小微制造企业生产模式转型中融资方案研究[J].质量与市场,2021(17):64-66.