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企业资金管控的问题与对策研究

2024-09-10 91 上传者：管理员

摘要：随着企业经济发展水平不断提升，企业财务管理逐渐被提上日程。在这一背景下，企业需要结合财务管理要求进行相关资金管控。本文针对企业资金管控面临的问题提出对策，旨在保证相关对策的完善性和有效性，为企业各项业务资金管控和财会核算协同开展提供支持。

关键词：
企业
对策
经济管理
资金管控
问题
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随着企业经济管理水平不断提高，企业从多个角度出发展开一系列财务管理工作，并借助资金管控的优势作用，提升企业财务管理水平，支持企业经济决策的同时，将各时期财务管理水平和风险调控水平提升到一定高度。资金管控能解决企业资金使用不当的问题，提高企业各时期资金利用率，提高企业经济效益和社会效益。

一、资金管控的概述

资金管控是针对各项资金的使用情况和往来流动展开管控，其在企业财务管理中有着极其重要的作用。通过有效的资金管控，能够保障企业各时期资金分配的合理性，为企业资金管理和各项经济业务的合理开展奠定坚实基础。不同企业的经济发展方向和综合管理要求存在一定差异，企业应从业务实施和经济发展的角度出发，对资金管控模式和基础项目进行优化处理，从而为资金管控的有效实施提供助力，这对于保障企业正常运营效果和经济管控的有效性有着不容忽视的作用。基于此，企业应从多个角度出发调整资金管控模式，并结合企业自身特点对相关资金的投入和使用展开相应管控。

二、企业资金管控的要求

首先，企业应针对各项业务实施情况和发展趋势来确定资金管控模式，做好资金管控前期准备，这对于保障企业资金管控的有效性和实际开展力度有重要作用。

其次，企业应对资金管控流程进行规范，保证企业资金管控事前准备、事中控制和事后评估的关联性，在明确基础项目的情况下解决企业资金管控面临的阻碍，这对于保障企业资金管控的规范性和关联工作实际开展效果有着重要作用。

再次，企业应根据财务管理实际开展要求加大资金管控运用力度，维持资金管控与企业经济建设和财会核算之间的关联性，借助资金管控对企业各项业务实际开展过程中的资金往来进行有效管理和综合调控，从而为企业财务管理的实施和各项资金的有效利用提供合理的参考依据。

最后，企业应在落实各项要求的前提下对参与企业资金管控的工作人员开展专业培训，提升相关人员对相关条例和规章制度的掌握力度，方便相关人员按照自身掌握的规章条例，对企业资金管控过程中突发问题和不合理因素进行有效调控和综合处理。严防企业资金管控受到人为因素干扰，以此将企业资金管控各方面要求落到实处。

三、企业资金管控的作用

（一）支持企业经济决策

结合企业经济发展要求开展资金管控工作，可以在满足企业稳定运营和经济管控要求的情况下对经济行为进行优化处理，从而保证企业各项资金在实际使用过程中产生相应效益。针对改善企业投资行为和关联工作开展过程中面临的问题，企业应制定相关决策，以此保证财会业务实施过程中各项决策的科学性和有效性，使企业资金管控可以在相关决策的支持下合理开展。结合资金管控制定与企业财务管理相关的决策和方案，保证企业各时期投资和融资决策的针对性和可靠性。

（二）提高财务管理能力

在企业财务管理中需要考虑的基础项目比较多，企业应增强资金管控在企业财务管理中的融入力度，促使企业各个部门相互配合，共同开展资金管控工作，以此保障企业资金管控的可行性，使企业财务管理能力和相关业务实际开展效果均得到有效提升。结合资金管控实际开展要求将企业财务管理责任落到实处，从而提高企业财务管理队伍建设效果和关联工作开展水平，充分发挥资金管控在财务管理中的作用。

（三）规避企业财务风险

在企业财务管理中合理运用资金管控，企业可以实现财务管理过程中对各项业务工作的实时监督，同时对企业资金结构和资金调配方案进行优化，增强资金管控与企业财务部门各项管理要求的匹配性，使企业财务管理中的各类财务风险得到有效规避。结合企业资金实际使用情况进行一系列管控和综合调整，促使财务部门更好地进行财务管理决策，减少企业经济发展过程中的债务危机，这对保障企业各时期财务工作实际开展效果有着重要作用。

（四）促进企业资金流动

资金管控的实施可以保证企业各项资金管理的全面性，将资金使用和管理贯穿于企业运营和发展的各个环节，从而提高企业经营发展水平，使企业各项资金的流动性和实际规划效果得到相应提升。在市场经济快速发展的过程中，企业经济活动呈现出越来越复杂的趋势，通过资金管控促进企业资金流动，以此保障企业资金流动和经营管控与财务管理之间的关联性，并在资金管控和财务管理的支持下扩大企业经济收入来源。

（五）强化企业内部监督

资金管控是企业财务管理重要组成部分，通过资金管控可以为企业财务管理提供有力监督，推进与企业财务管理相关的内部监督规范合理开展，减少企业业务实施和实际发展过程中资金使用不规范的现象，这对于保障企业发展水平和综合管控力度有重要作用。做好资金管控可以在一定程度上提高企业内部监督水平，解决企业财务管理面临的问题，以此提高资金使用效率，推进企业各项经营活动有序开展。

四、企业资金管控存在的问题

（一）资金管控理念不当

部分企业在财务管理中运用资金管控，没有结合企业发展趋势和财务管理要求，致使资金管控理念不当，导致对资金管控与企业财务管理之间的关联性产生不利影响，影响了资金管控在企业财务管理中的运用效果。企业财务管理人员对资金管控的重视程度较低，造成企业财务管理中资金管控与企业战略发展目标不相符，影响了资金管控实际运用效果，使得资金管控在企业财务管理中的应用缺乏有力支撑。

（二）资金管控机制缺失

部分企业未按照财务管理要求建立完善的资金管控机制，协同机制和预警监测机制，在企业资金管控及财务管理中的作用难以彰显，造成企业资金管控缺乏合理参考依据，企业财务管理的实际开展效果和资金管控的可靠性难以得到保障。各项机制在企业财务管理以及资金管控中的作用难以发挥，资金管控在企业财务管理中无法得到合理运用，势必导致资金管控和企业财务管理出现各类问题。

（三）资金管控项目复杂

企业在财务管理中需要考虑的项目较多，这就需要按照基础项目合理规划资金管控形式和内容。但是，相关人员没有结合企业各类经济项目和实际管理要求对资金使用情况进行合理规划，造成企业在经济建设和业务实施过程中出现资金使用过于分散的现象。企业资金使用效率低下，企业财务管理效果和长远发展均会受到一定影响。同时，企业资金管控存在资源浪费的现象，造成资金管控与企业财务管理要求之间存在明显差距，企业各项经济活动在实际开展过程中也会受到一定影响。

（四）资金管控风险频发

投资和融资是企业财务管理至关重要的一环，如果未按照资金管控要求进行投资和融资工作，就会影响资金管控与企业财务管理的关联性，难以在资金管控下有序开展财务管理各项工作，这必然导致企业投资和融资等工作在实际开展过程中出现风险问题，影响财务管理工作的有效实施，阻碍企业发展建设，资金管控在企业财务管理中也难以得到合理运用。企业资金管控出现风险问题的原因比较复杂，这对防控企业资金管控风险造成一定阻碍。

（五）资金管控方式陈旧

企业在财务管理中运用资金管控，需要保证方式的创新效果和实际规划力度，但是目前企业应用的资金管控方式陈旧单一，企业经济效益和关联工作的开展效果均会受到一定影响，继而导致企业投资决策和融资渠道规划过程中出现问题。另外，受资金管控方式的影响，企业财务管理过程中各项决策的规范性和可靠性难以得到保障，这就会造成企业财务管理出现问题。同时，企业没有从财务管理角度更新资金管控方式，影响了资金管控在企业财务管理中的运用效果。

五、企业资金管控的优化策略

（一）转变资金管控理念

企业在开展财务管理之前，需要结合各项经济决策和关联工作的实际开展情况，树立正确的资金管控理念，从企业管理层面入手，对资金管控理念以及相关模式进行有效调整，促使企业财务管理人员在转变理念的情况下，提高自身对资金管控的重视程度，自上而下地进行资金管控工作，这对于全面贯彻落实相关制度有着重要作用。相关人员在落实具体要求的情况下，将资金管控融入企业财务管理及发展战略，结合企业发展规划制定可行的资金管控方案和资金使用方案，可以全面保障资金管控在企业财务管理中的应用效果，这对于促进企业各项经济活动的顺利有序开展有着无可替代的作用。同时，加强资金管控与企业财务管理的协调配合，从资金评估和综合管控入手，提高相关人员的工作能力，通过转变资金管控理念，为资金管控和企业财务管理协调开展打下坚实基础。

（二）完善资金管控机制

企业资金管控的实施需要保证相关机制的完善性，借助完善的机制为企业资金管控及财务管理规范合理地开展提供有力支持。同时，建立完善的资金管理体系（见图1），合理规划企业各时期资金，避免企业财务管理和各项业务实际开展过程中出现资金浪费和利用效率低下等问题。借助完善的协同机制，可以加强资金管控与企业财务管理之间的协调配合，增强资金管控在企业财务管理中的运用效果，在找准两项工作契合点的情况下，有效识别管控企业管理及财务会计核算过程中面临的问题。另外，基于完善的制度和相关条例建立预警监测机制，做好资金规划工作，避免出现资金浪费和使用效率低下等问题。通过完善的管控机制，保证资金审批制度能够层层落实，避免企业财务管理因为资金使用不当而出现各类风险问题。

（三）优化资金管控项目

企业财务管理的实施需要保证资金管控项目的全面性和实际规划效果，企业在各类项目的实际开展过程中需要考虑资金投入，结合各类项目开展前期的资金投入量和实际规划情况进行科学安排，并在资金管控和基础项目支持下将企业的资金实力和经济发展实力直接呈现出来，这对于减少企业项目前期资金投入量和提高实际规划效果有着重要作用。同时，企业也需要从财务管理角度出发对现金流量进行相应管理，改善基础项目规划过于薄弱的现象。以某电子制造企业为例，由于市场竞争激烈，该企业的资金流动性变差，严重影响了企业的经营和后续发展。该企业希望通过有效的资金管理，提高资金使用效率，提升企业的盈利能力。在这一过程中，企业需要根据项目决策情况对现金流量管理中的薄弱环节进行有效调整，通过资金管控，加强对企业各个项目现金流量的管理。结合企业财务管理和发展情况来维持各项资金占比的均衡性，管理层相互配合解决资金管控信息不及时的问题。通过优化资金管控项目来推进关联工作的顺利开展，发挥资金管控在企业财务管理中的作用。

图1资金管理体系

（四）防范资金管控风险

构建符合企业财务管理要求的资金风险预警系统，对企业各项业务资金展开有效管理，设置科学合理的风险监控指标，保证企业资金管控风险的预警效果，从而有效规避各类风险。企业在建设发展过程中需加强投资项目管理效果，做好投资项目的市场调查和综合分析等工作，避免出现盲目投资现象，确保企业财务管理中的资金管控风险得到有效规避。加大企业财务管理中融资和投资的风险管控力度，按照资金管控风险识别和实际防控要求来控制各类风险。结合企业实际发展情况开展多元化融资，保证企业各时期融资工作的合理性和实际规划效果，不断扩展融资渠道，从而规避企业各项工作实施过程中的风险问题。保障资金管控风险识别防控的规范性和有效性，通过有效防范各类风险来增强资金管控在企业财务管理中的运用效果。

（五）创新资金管控方式

信息时代，企业需要对资金管控方式进行优化和创新，借助信息化手段和互联网技术来推进企业资金管控的合理开展，这对于保障企业财务管理和资金管控效果有着重要作用。利用互联网技术建立与企业财务管理相关的资金管控系统，保证资金管理平台和相关功能的完善性。在落实具体要求的情况下，在企业资金管控过程中引入ERP软件，了解各类ERP软件的竞争格局（见表1），并在促进相关业务全面共享和流程简化处理的过程中，实现业务流向信息流转化的目标，借此提高资金管控信息采集效率，避免企业财务管理过程中出现资金管控信息时效性低下和信息不够准确等问题。在现代创新技术的支持下，建设与资金管控相关的系统，在信息化系统支持下解决企业资金管控面临的问题，实现数据信息共享传输的目标，在企业与外界各方力量相互配合的情况下，将资金管控在企业财务管理中的运用效果提升到一定高度。

表1 ERP软件竞争格局

六、结语

综上所述，为保证企业财务管理实施效果和经济建设管控力度，企业需要从财务管理现实开展情况入手，运用规范合理的资金管控，充分发挥资金管控在企业财务管理中的作用，从而解决企业财务管理以及资金管控协同开展过程中面临的问题。针对企业资金管控实际运用过程中面临的阻碍提出应对措施，增强资金管控与企业财务管理之间的关联性，对于保障企业各时期财务管理工作规范合理开展有着不容忽视的作用。

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文章来源:李卫冬.企业资金管控的问题与对策研究[J].现代营销(上旬刊),2024,(09):49-51.