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浅析当前企业资金管理的现状及解决方法

2020-05-18 212 上传者：管理员

摘要：：资金作为企业能够稳定运作的基础，是财务管理和内部控制机器重要的组成部分，资金管理工作能够在很大程度上对企业内部组织的各项机能进行相应的调节，帮助企业进一步强化内部管理质量，提高自身的核心竞争力。进一步稳固企业经营以及发展的安全防线，为企业的发展提供坚实的基础。就目前而言，在企业财务管理的工作当中，资金管理方面并没有受到足够的重视，大多数企业对于资金管理的执行往往只是流于形式，或者没有指定标准的章程，使得企业资金管理在很长的一段时间里体制不全，资金利用的效率低下，将会在很大程度上影响企业的稳定发展。本文就从资金管理的角度，深入分析当前企业在资金管理上存在的问题，并结合实际提出相应的解决措施，以供企业参考。

关键词：
财务报表
财务管理
资金管理
问题分析
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1、企业在资金管理过程中存在的问题分析

1.1资金利用效率低

财务报表和会计核算都是进一步实现企业资金管理的基础。就目前而言，大多数的企业其财务和业务之间往往是相互脱节的，财务难以实现采集到资金流动与配置的准确数据，难以给资金管理提供合理、准确的依据。使得与资金管理相关的有关的决策其可行性难以保证，企业的财政资金规划和生产经营的需求之间难以统一，资金常常存在闲置以及浪费的情况。此外，存在部分企业还难以适应新经济的变化，还拘泥于传统的管理模式，只从会计以及财务的角度对资金进行相应的管理和控制，使得资金管理没有全面、多角度的分析以及管控，容易使得资金管理水平无法适应新时代的标准，资金的利用率也无法提高。长此以往，将会在很大程度上使得企业难以长期稳定的发展，给企业造成不必要的损失。

1.2对资金风险的管控不足

企业能够长期稳定的发展其的重要特征就是资金流运转正常、资金规模稳定，企业要想实现战略规划的基本前提，就是要确定资金的状况。但是，就目前而言，许多企业往往对资金的实际状况并不重视，只是一味的拓展企业的规模，为了在短期实现利益的最大化。该行为就好像是拔苗助长，尽管在短期内的确达到了相应的目的，但从长期发展的角度上来看，将会造成企业资金的巨大缺口以及不断膨胀的债务规模。万一企业的资金流难以维持企业持续的规模扩张，将会造成资金链断裂，这会使得企业在前期所埋下的各种风险因素，借着资金链断裂的由头，大规模的爆发。该目光短浅，不顾长期的管理模式，是万万不可采用的，只有加强资金风险的管控意识，不断提高企业的资金管理意识，才能够帮助企业完善自身在管理上的短板。

1.3现金流预警体系不健全

部分企业在资金预算上的管理不够严谨，在进行资金预算编制时其主观性占据主导，资金规划的客观依据较少，这就使得企业的资金配置往往并不科学合理。企业资金预算的编制不科学，就很容易使得预算在实施的过程中存在矛盾或冲突。此外，相关的工作人员常常会忽略预算方案，而根据自身的主管意愿，对资金进行配置与使用，使得资金的使用效益无法提高以及增长。更为关键的是，因为资金的预算水平往往比较低，预算预见性的功能难以发挥其根本的效果，企业在资金管理方面又缺少相应的事前管理、事中控制以及有效的风险预警，常常出现监管不力的情况；因为全面管理控制的匮乏，企业的资金管理在很多情况下，往往只能事后弥补，难以做到事先防范，将会给企业造成许多损失。

2、企业在资金管理过程中存在问题的解决措施

2.1提高企业资金管理效率

企业需要从资金全面管理上出发，建立健全资金管理体系，动员全体工作人员积极参与，将经营管理的方方面面，全部贯彻到经营管理的全过程，并不断的推动资金管理效益的提升。企业需要将风险、监督、考核等要素作为指标，引进资金管理体系当中，建立健全资金管理体系，以此来提高企业的资金管理效率，避免出现资金链断裂的情况，进一步规范资金的预算流程、科学设立资金管理的相关指标，实时对资金的流向进行监控，尽可能的规避舞弊与资金浪费的情况发生。

2.2建立健全风险监管机制

企业资本的监督管理应覆盖资本管理的方方面面。首先，要在内部贯彻“资本流动、管理、监控”的理念，明确资本管理全过程的责任。一旦出现风险，应及时发现并立即解决。其次，企业需要建立基金管理监督评价体系，严格有效地监督基金各环节审批、执行和后评价过程，明确各项工作流程和标准，规范各项行为，防范潜在风险。如此，才能够建立健全资金风险监管机制，从根本上提高资金使用的效率，推动企业的稳定发展。

2.3强加资金预测的预警功能

企业需要进一步规范资金预算流程，才能够从根本上提高资金预算的可行性，提高资金预算管理的水平，为资金在管理实践当中给予充分的指导与合理的制约。需要科学的规划现金流量的数额、速度与周期，才能够确保资金安全，实现稳定运营；需要进一步发挥资金预算的能见性，准确的把握企业在运营中可能存在的资金缺口，合理的调整资金的比例，进一步推动资金使用效率的更大化。需要将精细化管理深入到企业资金管理的方方面面，以此来推动资金预算管理机制的健全与管理水平的提高，做到从根本上确保资金的安全，保障资金流的科学配置，才能在最大程度上提高资金的管理效率，进一步推动企业长期稳定的发展。

3、结束语

总而言之，在日益激烈的市场竞争中，如何有效地运作和管理资金已成为每个企业面临的重大课题。为应对复杂多变的市场竞争形势，从创新管理理念、树立风险意识入手，只有加强企业资金监管，拓宽融资渠道，开展价值投资，加强流动资金管理，实施预算和资金平衡，才能全面有效地管理企业资金，确保企业的安全、稳定和可持续发展。

参考文献：

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